Wenn Sie sich für die Frage der Altersvorsorge interessieren, Wie viel brauche ich? , ein Berater hat nur so viele Optionen zur Verfügung.

Es gibt verschiedene Strategien, um das Einkommen zu verschieben und gleichzeitig in den Ruhestand zu gehen. Qualifizierte Arbeitspläne sind in den meisten Fällen das "go to". Für einen Anleger unter 50 Jahren beträgt der maximale Mitarbeiteraufschub derzeit 18.000 USD (2016) für 401 (k), 403 (b) oder 457. Es gibt Arbeitgeberbeiträge, die ebenfalls eingebracht werden können. Das mag in vielen Fällen ausreichend sein, aber was ist mit einem vermögenden Unternehmer oder leitenden Angestellten, der $ 800.000 pro Jahr oder mehr als $ 1 Million pro Jahr abräumt? Es gibt nur so viele Orte, an denen man Geld investieren und effizient in den Ruhestand eintreten kann.

Werfen wir einen Blick auf ein paar Tools, die Berater für Verdiener mit hohem Einkommen empfehlen könnten. Bitte beachten Sie, dass nur ein Eigentümer einen der in diesem Artikel beschriebenen Pläne erstellen könnte. (Zum diesbezüglichen Lesen, siehe: Investoren sollten diese 5 Grundlegenden Dinge im Jahr 2016 tun. )

Pläne für den Wohlhabenden

Qualifizierten Arbeitsplan 401 (k): Dies ist eine gebräuchliche und weit verbreiteter Plan. Der Plan erfordert die Verwaltung durch Dritte. Die Abgrenzungsbeträge umfassen $ 18, 000 für den Arbeitnehmer und $ 35, 000 für den Arbeitgeber in Höhe von $ 53, 000. Großartig, nicht wahr? Was ist, wenn Ihr Kunde der Geschäftsinhaber ist, der $ 800, 000 pro Jahr zahlt und das Unternehmen 110 Personen mit einem durchschnittlichen Gehalt von $ 50.000 beschäftigt? Es ist möglich, dass der Besitzer nicht in der Lage sein wird, seine Beitragszahlungen an den Plan zu maximieren, wenn er die Beitragsgrenzen angibt. Sogar mit einer Gewinnbeteiligungsoption kann der Ermessensbeitrag, den der Arbeitgeber leisten könnte, eine zu hohe finanzielle Verpflichtung sein, die das Unternehmen in Betracht ziehen sollte. Denken Sie daran, was Sie für einen tun, müssen Sie für alle tun. Der Plan muss Diskriminierungstests bestehen. Wenn die Verpflichtung zur Ermessensausgleichung für alle Mitarbeiter mehr ist als das, was das Unternehmen zulassen kann, ist eine Maximierung der Beiträge für die hoch kompensierten Unternehmen möglicherweise nicht möglich. Dieser Plan unterliegt dem Employee Retirement Income Savings Act (ERISA).

Bargeldguthabenplan: Diese leistungsorientierte Option ist etwas komplexer und erfordert eine altersabhängige Skala zur Bestimmung der maximalen jährlichen Beiträge. Diese Art von Plan hat strenge Regeln in Bezug auf Arbeitnehmer- und Arbeitgeberbeiträge. Es gibt eine Formel zur Bestimmung dieser Regeln. Dem Anleger wird jährlich ein garantierter oder variabler Zinssatz gutgeschrieben. Es ist immer noch ein qualifizierter Plan und erfordert die Verwaltung durch Dritte. Es erlaubt eine qualifizierte Verschiebung von viel mehr Einkommen als ein 401 (k) allein. Es ermöglicht nicht die Auswahl von Investitionen durch den Investor und hat ein zusätzliches Risiko für den Arbeitgeber als Treuhänder. Es erlaubt auch keine Diskriminierung bei den Mitarbeitern. Die beitragsorientierten Pläne sind seit Jahren rückläufig, was wahrscheinlich auf das Rückzahlungsrisiko zurückzuführen ist, das der Arbeitgeber eingegangen ist, um die durch den Plan definierte finanzielle Verpflichtung zu erfüllen.Daher löst diese Option immer noch nicht viel für den hoch kompensierten exec oder owner. Der Plan würde unter das ERISA-Gesetz fallen.

Steuerpflichtiges Konto: Wir versuchen, die Steuerbelastung für den Kunden zu reduzieren. Ein steuerpflichtiges Konto ist eine Option, wenn alle Beiträge aus dem Steueraufschub maximiert wurden. Dies wäre die am wenigsten effiziente Option, also fahren wir fort.

Nicht qualifizierter Plan für aufgeschobene Vergütungen: Der erste wesentliche Unterschied besteht darin, dass dieser Plan "nicht qualifiziert" ist und nicht unter dem Employee Retirement Income Savings Act geschützt ist. Das zweitwichtigste Merkmal … es gibt keine Grenzen, wie viel Einkommen Sie zurückstellen können. Die Steuer auf das Einkommen wird auch nicht realisiert, bis das Geld an den Teilnehmer gezahlt wird. Vorausgesetzt, der Teilnehmer befindet sich zum Zeitpunkt der Verteilung in einer niedrigeren Steuerklasse, könnten zusätzliche Einsparungen erzielt werden. Der Plan ist diskriminierend, was bedeutet, dass der Plan nicht verfügbar oder jedem Mitarbeiter angeboten werden kann. Der Anleger kann die Anlagemöglichkeiten steuern und festlegen, wie sie das Einkommen zu gegebener Zeit einnehmen werden. Das Plandokument wird Verteilungsoptionen vorschreiben, aber Optionen für den Teilnehmer haben. Es gibt jedoch einige Nachteile. Der Arbeitgeber ist nicht verpflichtet, die Gelder an den Teilnehmer zu zahlen. Der Plan ist auch durch Gläubiger anbindbar, wenn ERISA gesponserte Pläne nicht sind. Dies bedeutet, dass im Falle eines Rechtsstreits dieses Geld legal angefordert werden könnte. Die korrekte Unternehmensstruktur ist notwendig, um Steuererleichterungen für die Eigentümer zu erreichen. (Weitere Informationen finden Sie unter: Top-Tipps zum Verwalten eines voraussichtlichen Client-Meetings. )

Schauen wir uns ein Beispiel an:

Wir haben einen Besitzer, der jährlich 800.000 $ verdient. Nehmen wir an, der Besitzer trägt 18.000 Dollar als Angestellter bei und das Unternehmen entspricht 3%. Wenn wir sicherstellen, dass unser Plan Diskriminierungstests durchläuft, behalten wir 42.000 US-Dollar zurück. Wenn es die Prüfung nicht besteht, wird ein Teil des Arbeitgeberspiels als Einkommen zurückgegeben. Dies wird unserem Eigentümer eine Gesamtertragsstundung von 5. 25% geben. Das ist kein effizienter Weg, um in den Ruhestand zu gehen. Wir sollten generell 10% oder mehr für unsere Kunden anvisieren. Wenn Sie diese Option für einen Kunden verwenden, müssen Sie die Steuerstruktur des Unternehmens verstehen. Einzelfirma, S-Corps funktioniert in diesem Fall nicht, da die Einnahmen an den Eigentümer zurückfließen. C-Corp? Wir sind im Geschäft. Die Gesellschaft wird auf der Gehaltsliste nicht besteuert oder kann den Betrag nicht bis zur Auszahlung der Leistung abziehen. Unser Ziel hier könnte sein, unseren Eigentümer aus der höchsten Einkommensgrenze von 39,6% zu halten. Wir halten potenziell auch den Kunden davon ab, eine zusätzliche Steuer von 5% für langfristige Kapitalgewinne und qualifizierte Dividenden zu zahlen. All das ist übrigens gut. Wenn Sie einem Geschäftsinhaber, der in der Vergangenheit überschüssiges steuerpflichtiges Geld verwendet hat, um in andere Gelegenheiten wie Gewerbeimmobilien oder Wohnimmobilien oder Restaurants oder Joint Ventures usw. zu investieren, dies angemessen erklären, bevorzugen sie möglicherweise die Einfachheit dieser Option. .. Berater sollten Spaß daran haben, diese Art von Optionen für die einfache Befriedigung aufzustellen, wenn sie die Erleichterung des Klienten beobachten, wenn sie zugeben, dass dies etwas ist, was sie vor langer Zeit hätten tun sollen.

Ein nicht qualifizierter Entgeltumwandlungsplan kann eine gute Möglichkeit sein, Talente auch auf der Führungsebene zu halten. Manchmal als "goldene Handschellen" bezeichnet, können diese Pläne auch einen Zeitplan haben. Wiederum ist der Arbeitgeber nicht verpflichtet, das Geld außerhalb der Bedingungen des Plans zu zahlen. Wenn alle Bedingungen des Plans erfüllt sind, beginnt der Vertrieb mit einer Reihe von geplanten Zahlungen oder einer Pauschale. Die Verteilung beginnt nach einem auslösenden Ereignis wie einem bestimmten Datum, Trennung vom Arbeitsplatz, Änderung des Eigentums, Tod oder Invalidität oder einem unvorhergesehenen Notfall. Es gibt keine Darlehensrückstellungen wie 401 (k) s. Es gibt auch keine speziellen Rücktrittsbestimmungen für Studiengebühren, medizinische oder Steuerrechnungen. Zum Positiven gibt es auch keine altersgebundene erforderliche Mindestverteilung.

Die Flexibilität eines nicht qualifizierten Deferred Compensation Plans ermöglicht es einem Planer, wirklich kreativ zu werden, wenn er Einkommen für seinen geschätzten Kunden plant. Für die Exekutive, die früh in den Ruhestand gehen will, könnte diese Art von Plan ein Spiel verändern. Wir alle möchten einen Mehrwert für unsere Kundenbasis schaffen. Wenn Sie Unternehmer oder Führungskräfte als Kunden haben, könnte dies eine Lösung für Sie sein, um ihnen zu helfen, Bargeld zu verstecken. Viel Glück! (Zum diesbezüglichen Lesen siehe: Nicht qualifizierter aufgeschobener Vergütungsplan im Vergleich zu 401 (k). )

Der Inhalt dieses Materials dient nur der allgemeinen Information und soll keine spezifischen Empfehlungen oder Empfehlungen für irgendwelche Person.