Wenn Sie Ihren Job verlassen oder eine Verteilung von einem 401 (k) -Plan unter einem qualifizierten Inlandsbeziehungsauftrag (QDRO) erhalten oder Sie ein Begünstigter sind, der ein 401 (k) -Plan-Konto erbt, kann über das Konto zu einem persönlichen Roth IRA oder einem traditionellen IRA rollen. Welche Option ist besser? Hier sind einige Faktoren zu beachten.

Aktuelle Steuer vs. Zukünftige Steuerersparnis

Die Wahl liegt zwischen der Zahlung von Steuern jetzt oder später. Wenn Sie einen Rollover von Ihrem 401 (k) -Konto zu einem traditionellen IRA durchführen, zahlen Sie keine laufende Steuer. (Spezielle Regeln gelten für Rollover von designierten Roth-Konten, die später erläutert werden).

Der beste Weg, um einen Rollover zu einem traditionellen IRA zu machen, besteht darin, dass der Planverwalter die Mittel direkt in Ihre IRA transferiert. Auf diese Weise gibt es keine automatische Einbehaltung der übertragenen Menge. Wenn Sie eine Ausschüttung vornehmen, werden 20% einbehalten, was bedeutet, dass Sie den einbehaltenen Betrag vorziehen müssen, wenn Sie sich innerhalb von 60 Tagen für eine vollständige Prolongation entscheiden, um eine Besteuerung der Ausschüttung zu vermeiden. (Wenn Sie Ihre Einkommensteuererklärung für das Jahr der Verteilung einreichen, werden Sie die Einbehaltung wiedergutmachen.)

Wenn Sie jedoch einen Rollover zu einem traditionellen IRA ausführen, müssen Sie steuerpflichtige Ausschüttungen im Alter von 70½ (oder früher, wenn Sie nicht der Mitarbeiter waren, der die 401 (k) hatte) einleiten. .. Steuerstundung wird nicht ewig dauern.

Wenn Sie sich für ein Roth IRA-Rollover entscheiden, müssen Sie das gesamte Konto sofort als steuerpflichtiges Einkommen behandeln. Sie zahlen jetzt Steuern auf diesen Betrag (Bundeseinkommenssteuer und ggf. staatliche Einkommenssteuer). Was mehr ist, benötigen Sie die Kapital, um die Steuer zu zahlen und müssen möglicherweise Einbehalt erhöhen oder geschätzte Steuern zahlen, um die Schuld zu erklären. Unter der Annahme, dass Sie die Roth IRA mindestens fünf Jahre lang unterhalten und andere Anforderungen erfüllen, sind alle Mittel - Ihr Nachsteuerbeitrag zuzüglich der Einnahmen - steuerfrei.

Es gibt keine lebenslangen Vertriebsanforderungen für Roth IRAs, so dass Gelder auf dem Konto bleiben und weiterhin steuerfrei wachsen können. Sie können dieses steuerfreie Notgroschen Ihren Erben überlassen (obwohl sie das Konto über ihre Lebenserwartung abrechnen müssen).

Persönliche Faktoren, die berücksichtigt werden müssen

Wo befinden Sie sich jetzt finanziell im Vergleich zu dem Punkt, an dem Sie denken, dass Sie es sein werden, wenn Sie auf die Fonds zugreifen? Die Beantwortung dieser Frage kann Ihnen bei der Entscheidung helfen, welche Rollover-Option Sie verwenden möchten. Wenn Sie jetzt in einer hohen Steuerklasse sind und erwarten, die Mittel vor fünf Jahren zu benötigen, macht ein Roth IRA möglicherweise keinen Sinn. Sie zahlen im Voraus eine hohe Steuerschuld und verlieren dann den erwarteten Vorteil aus steuerfreiem Wachstum, der nicht eintreten wird. Umgekehrt, wenn Sie sich jetzt in einer bescheidenen Steuerklasse befinden, aber in der Zukunft eine höhere Steuerklasse erwarten, können die Steuerkosten im Vergleich zu den zukünftigen Steuereinsparungen gering sein (vorausgesetzt, Sie können es sich leisten, Steuern zu zahlen). Rollover jetzt).

Benötigen Sie Geld vor Ihren goldenen Jahren? Wenn Sie Geld benötigen, unterliegen alle Abhebungen von einem traditionellen IRA der regulären Einkommenssteuer, plus einer Strafe, wenn Sie unter 59 ½ Jahre alt sind und sich nicht für eine Strafausnahme qualifizieren. Im Gegensatz dazu werden Abhebungen aus einem Roth IRA von Nachsteuerbeiträgen (die übertragenen Mittel, die Sie bereits Steuern bezahlt haben) nie besteuert. Sie werden nur besteuert, wenn Sie Einnahmen aus den Beiträgen abziehen; Diese können ebenfalls mit einer Strafe von 10% belegt werden, wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind und sich nicht für eine Strafe aussprechen.

Haben Sie das Konto durch Vererbung erhalten? Wenn dies der Fall ist, können Sie einen direkten Rollover auf beide Konten vornehmen, aber Sie müssen sofort mit der Verteilung beginnen (unabhängig von Ihrem Alter). Für die meisten Nutznießer funktioniert die Zahlung von Steuern auf das Konto im Voraus, um eine Roth IRA nur zu verwenden, um mit dem Abziehen beginnen zu müssen, gegen diese Option.

Es ist nicht alles oder nichts

Sie können Ihre Verteilung zwischen einem traditionellen und einem Roth IRA aufteilen (vorausgesetzt, der 401 (k) -Plan-Administrator erlaubt dies). Sie können einen beliebigen Split auswählen, der für Sie funktioniert (z. B. 75% für einen traditionellen IRA und 25% für einen Roth IRA).

Rollen Sie nicht über den Arbeitgeberbestand

Wenn Sie diese Investition in Ihrem Konto halten, kann es sinnvoll sein, nicht zu rollen (Sie können den Saldo des Kontos abzüglich des Bestands umdrehen). ). Der Grund ist nicht realisierte Netto-Wertsteigerung (NUA). NUA ist die Differenz zwischen dem Wert der Aktie, wenn sie auf Ihrem Konto eingegangen ist, und ihrem Wert, wenn Sie die Verteilung nehmen. Sie werden nur auf der NUA besteuert, wenn Sie eine Verteilung der Aktie nehmen und opt nicht , um die NUA aufzuschieben. Indem Sie jetzt Steuern auf die NUA entrichten, wird sie zu Ihrer Steuerbasis im Bestand, und wenn Sie sie verkaufen - sofort oder in Zukunft - ist Ihr steuerpflichtiger Gewinn die Erhöhung über diesen Betrag. Jede Wertsteigerung über die NUA wird zum Kapitalgewinn. Sie können die Aktie sogar sofort verkaufen und eine Kapitalgewinnbehandlung erhalten (die übliche Haltefrist von mehr als einem Jahr für Kapitalgewinnbehandlung gilt nicht, wenn Sie die Steuer auf die NUA nicht aufschieben, wenn die Aktie an Sie ausgegeben wird).

Im Gegensatz dazu zahlen Sie keine Steuer auf die NUA, wenn Sie die Aktie auf eine traditionelle IRA übertragen, aber der gesamte bisherige Wert der Aktie plus Wertsteigerung wird bei der Ausschüttung als ordentliches Einkommen behandelt. ..

Sonderregeln für designierte Roth-Konten

Wenn Ihr 401 (k) -Plan über diese Funktion verfügt, können Beiträge in diesen Roth-Konten nur an eine Roth IRA übertragen werden. Das ist sinnvoll, da Sie bereits Steuern auf die auf das Roth-Konto eingezahlten Gelder gezahlt haben. Sie zahlen keine Steuern auf den Rollover an die Roth IRA.

Das Endergebnis

Überlegen Sie vor einer Rollover-Entscheidung, ob Sie Ihr Konto bei Ihrem früheren Arbeitgeber behalten, es in einen Plan eines neuen Arbeitgebers übertragen oder einfach die Verteilung übernehmen und Steuern zahlen. (Mehr dazu lesen Sie unter Beste Möglichkeiten, Ihre 401 (k) zu überrollen. ) Halten Sie Ihr Konto dort, wo es sinnvoll ist, wenn Sie die durch den 401 (k) -Plan angebotenen Anlagemöglichkeiten mögen.Ebenso ist es ratsam, Geld an einen neuen Arbeitgeber zu überweisen, wenn Ihnen die Investitionsmöglichkeiten im neuen Plan gefallen und dieser Plan ein Rollover erlaubt. Eine Verteilung in der Regel ist nicht ratsam, weil Sie die zukünftige Altersvorsorge verlieren. Aber wenn der Betrag gering ist und Sie jetzt einen dringenden Bedarf dafür haben, werden die verlorenen Einsparungen nicht signifikant sein. Wenn Sie sich entscheiden, einen Rollover zu einem traditionellen oder Roth IRA zu machen, so dass Sie maximale Kontrolle über Ihre Altersvorsorge erhalten, arbeiten Sie mit einem erfahrenen Steuerberater zusammen, um zu entscheiden, welche Rollover-Option für Sie besser ist.

Zum diesbezüglichen Lesen siehe 3 Gründe, warum Ihr 401 (k) für den Ruhestand nicht ausreichend ist und Roth 401 (k) Vs. Roth IRA: Ist man besser?