In jemandes Testament als Testamentsvollstrecker genannt zu werden - die Person, die Nachlassangelegenheiten handhabt und erledigt - klingt nach einer großen Ehre. Und es ist, weil die Person glaubt, dass Sie die Fähigkeiten haben, Vermögenswerte zu sammeln, Schulden zu begleichen, wo nötig Nachlasssteuererklärungen abzugeben, Vermögenswerte zu verteilen und den Nachlass zu schließen. Eine Person, die als Testamentsvollstrecker benannt ist, muss den Termin jedoch nicht akzeptieren.

Bevor Sie sich bereit erklären, als Testamentsvollstrecker zu handeln, sollten Sie einige der Gefahren verstehen, die sich daraus ergeben können. Und wissen Sie, wie Sie einige dieser potenziellen Gefahren angehen können, damit ein Executor reibungslos funktionieren kann.

1. Streitigkeiten mit Ko-Testamentsvollstrecker

Wenn ein Elternteil mehr als ein erwachsenes Kind hat, werden oft alle Kinder als gemeinsame Testamentsvollstrecker benannt, um keine Bevorzugung zu zeigen. Für diejenigen, die genannt werden, funktioniert diese Anordnung jedoch möglicherweise nicht reibungslos. Einige Kinder sind möglicherweise außerhalb des Staates oder sogar außerhalb des Landes, was es schwierig macht, praktische Tätigkeiten wie die Sicherung von Vermögenswerten und den Verkauf eines Eigenheims zu bewältigen. Einigen fehlt die finanzielle Fähigkeit, mit Gläubigern umzugehen, Nachlasssteuerangelegenheiten zu verstehen und eine Bilanzierung vorzunehmen, um Begünstigte zu befriedigen, dass Dinge richtig gehandhabt worden sind. Auch die Tatsache, dass mehrere Testamentsvollstrecker eingesetzt werden, trägt erheblich zur Menge an Papierkram bei. Zum Beispiel müssen Formulare, die von allen Executoren signiert werden müssen, an alle gesendet werden (in einigen Fällen sind gescannte Dokumente, die signiert wurden, akzeptabel, in anderen Fällen sind nur Originale akzeptabel).

Besserer Weg: Seht, ob Ko-Testamentsvollstrecker zustimmen können, nur einem zu erlauben, zu dienen; die anderen verzichten einfach auf ihre Ernennung. Dieser Verzicht funktioniert gut, wenn die Mitausführenden der Person vertrauen, die als alleiniger Testamentsvollstrecker fungieren wird. Eine andere Alternative besteht darin, dass alle Kinder ablehnen und stattdessen die Vertrauensabteilung einer Bank die Aufgabe erledigen lässt (der Testament darf die Bank als Nachfolgeexekutor benennen). Das kostet Geld und eignet sich am besten für große Anwesen. Die Verwendung einer Entität anstelle eines Individuums als Testamentsvollstrecker kann jedoch Konflikte zwischen den Kindern lindern und sie von einem möglicherweise mühsamen Job befreien.

2. Streitigkeiten mit Erben

Die Aufgabe eines Testamentsvollstreckers besteht darin, das Vermögen des Nachlasses zu sichern und es dann entsprechend den Wünschen des Verstorbenen zu verteilen. In einigen Familien kommen Erben schon vor der Beerdigung, Erbstückchen und anderen Wertsachen auf dem Grundstück eines Erblassers unter. Außerdem kann der Testament einem Testamentsvollstrecker einen Spielraum bei der Durchführung von Auszahlungen an Erben geben (z. B. Verteilung von Eigentum oder Verkauf von Eigentum und Verteilung von Bargeld). Ein Testamentsvollstrecker kann Familiendisharmonie verursachen, um einfach seine Arbeit zu erledigen.

Besserer Weg: Sichern Sie das Haus und andere Vermögenswerte so schnell wie möglich. Informieren Sie Erben, dass dies das Gesetz ist. Teilen Sie auch Informationen über die Wünsche des Verstorbenen, die in einem Testament beschrieben werden können (siehe Was ist ein Testament und warum brauche ich eines? ) oder in einem separaten Dokument aufgeführt (das separate Dokument ist für den Executor nicht bindend, kann aber eine gute Roadmap für die Auszahlung von Vermögenswerten sein).

3. Time Drain

Einer der größten Nachteile, ein Executor zu sein, ist die große Zeit, die benötigt wird, um die Verantwortlichkeiten richtig zu handhaben. Denken Sie beispielsweise an die Zeit, die mit der Kontaktaufnahme mit verschiedenen Regierungsbehörden verbunden ist (z. B. Sozialversicherungsverwaltung, um Sozialversicherungsleistungen zu stoppen und im Falle eines überlebenden Ehegatten die Todesfallleistung in Höhe von 255 US-Dollar zu verlangen). Steuerangelegenheiten; die nicht beanspruchten Immobilienabteilungen des Staates, um die Einlagen von Versorgungsunternehmen und andere ausstehende Beträge, die dem Erblasser gehörten, wieder hereinzuholen).

Besserer Weg : Ein Testamentsvollstrecker kann einem Rechtsanwalt erlauben, viele dieser Angelegenheiten zu behandeln. Der Anwalt wird jedoch für seine Zeit in Rechnung stellen und das Nachlassgeld kosten. Selbst wenn ein Anwalt einen Anwalt für verschiedene Handlungen verwendet, kann es immer noch teuer sein. Außerdem können ein CPA oder andere Steuerersteller an der endgültigen Einkommensteuererklärung des Erblassers sowie Einkommensteuererklärungen für den Nachlass arbeiten. Wo Nachlässe bescheiden sind, können diese Gebühren für einige Erben wenig oder keine Erbschaft bedeuten. Ein Testamentsvollstrecker sollte in dieser Situation sparsam auf die Dienste von Fachleuten zurückgreifen und die Zeitaufgabe verstehen, die er oder sie stattdessen machen muss. Organisiert zu werden (z. B. mit einer Checkliste wie diese von Jonathan Pond), kann einem Executor helfen, die Zeit am effizientesten zu nutzen.

4. Persönliches Haftungsrisiko

Als Testamentsvollstrecker müssen Sie die geschuldeten Steuern zahlen, bevor Sie Erben Erbschaften auszahlen. Wenn Sie zuerst Erben bezahlen und nicht genügend Mittel auf dem Girokonto des Nachlasses haben, um Steuern zu zahlen, sind Sie persönlich für die Steuern verantwortlich.

Während viele Ländereien wegen der hohen Freibeträge ($ 5, 45 Millionen im Jahr 2016) nicht mehr um die Bundeseinkommenssteuern besorgt sind, erheben viele Staaten nach wie vor Todesstrafen auf kleinere Ländereien. Der Wert des Nachlasses für die Zwecke der Todessteuer ist größer als der Erbschaftsnachlass (die Vermögenswerte, die nicht automatisch an benannte Begünstigte gehen); Es umfasst alle Vermögenswerte, an denen der Erblasser ein Interesse hatte (z. B. IRAs, Annuitäten, Lebensversicherung des Erblassers).

Besserer Weg: Erben, die begierig darauf sind, ihre Erbschaft zu erhalten, erklären, dass es Ihnen nicht erlaubt ist, ihnen ihren Anteil zu geben, bis Sie sich mit Gläubigern, dem IRS und anderen mit einem Anspruch gegen den Nachlass zufrieden gegeben haben. (Gläubiger können jedoch nicht nach den Erlösen einer Lebensversicherung, die einen bestimmten Begünstigten hat, gehen.) Vergewissern Sie sich, den Umfang der Mittel zu verstehen, die benötigt werden, um zu zahlen, was geschuldet wird.

5. Out-of-pocket-Kosten

Ein Testamentsvollstrecker darf eine Provision für die Abwicklung seiner Aufgaben erhalten. In der Regel wird die Höhe der Provision durch die Größe des Nachlasses bestimmt (z. B. ein Prozentsatz der Vermögenswerte). In vielen Fällen, insbesondere bei kleineren Nachlässen, wird ein Testamentsvollstrecker aufgefordert, auf eine Provision zu verzichten.

Besserer Weg : Bezahlen Sie die Ausgaben des Nachlasses von einem Nachlasskonto.Behalten Sie Ihre Auslagen im Auge (z. B. Postgebühren). Ein Teil dieser Kosten kann vom Nachlass erstattet werden.

The Bottom Line

Ein Executor zu sein ist eine Herausforderung, aber jemand muss es tun. Wenn Sie diese Person sind, vergewissern Sie sich, worauf Sie sich einlassen, bevor Sie sich bereit erklären, als Testamentsvollstrecker zu handeln. Richtlinien der American Bar Association sind hilfreich, um den Umfang der Aufgaben eines Testamentsvollstreckers zu verstehen. Suchen Sie nach Steuerverantwortlichkeiten in der IRS Publication 559.

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