Wenn Ihre Kunden im Jahr 2015 wesentliche Kapitalgewinne erzielen, Sie müssen wissen, was Sie tun können, um ihre Steuerlast zu minimieren. Die Regeln für Kapitalgewinne sind relativ einfach. In einigen Fällen stehen Ihnen möglicherweise mehr als eine Option zur Verfügung, um die Höhe des steuerpflichtigen Gewinns zu reduzieren, den Ihr Kunde auf einem IRS-Formular (Internal Revenue Service) für den Flugplan D melden muss. (Weitere Informationen finden Sie unter: Wann muss ich ein Schedule-IRS-Formular ausfüllen? ).

Achten Sie auf Ihre Haltedauer

Wenn Ihr Kunde ein Wertpapier verkauft, das vor einem Jahr gekauft wurde, sollten Sie das tatsächliche Handelsdatum des Kaufs herausfinden. Wenn der Verkauf für eine Kapitalertragsbehandlung in Frage kommt, wenn der Kunde darauf wartet, für ein paar Tage zu verkaufen, kann dies ein kluger Schachzug sein, solange der Preis der verkauften Anlage zu einem relativ stabilen Preis gehalten wird und nicht rapide fällt. .. Dies ist für große Trades wichtiger als für kleine Trades und auch für Kunden, die in den oberen Steuerklassen angesiedelt sind. Aber Kunden in einer der beiden niedrigsten Klammern können tatsächlich die Besteuerung ganz vermeiden, wenn der Verkaufserlös nicht ausreicht, um sie in eine höhere Klammer zu bringen. Denken Sie daran, dass ein Wertpapier für mehr als ein Jahr auf den Tag verkauft werden muss, damit der Verkauf für die Kapitalgewinne geeignet ist. (Weitere Informationen finden Sie unter: Was Sie über Kapitalgewinne und Steuern wissen müssen).

Wählen Sie Ihre Basis

Obwohl die meisten Kunden die First In First Out (FIFO) Methode verwenden, um ihre Kostenbasis zu berechnen, gibt es vier weitere Methoden zur Auswahl. Sie sind Last In, First Out (LIFO), Dollar-Wert LIFO, Durchschnittskosten und spezifische Aktienidentifikation. Die beste Wahl für Ihren Kunden hängt von mehreren Faktoren ab, wie z. B. dem Basispreis der erworbenen Anteile oder Einheiten und der Höhe des Gewinns, der erklärt wird. Ein Steuerberater muss möglicherweise für komplexe Fälle konsultiert werden. (Weitere Informationen finden Sie unter: Was bestimmt Ihre Kostenbasis? ).

Verlierer können gewinnen

Wenn Sie einen Kunden haben, der Wertpapiere mit einem beträchtlichen Gewinn verkauft hat, können Sie in der Lage sein, einen Teil davon ganz oder teilweise zu stornieren, indem Sie einen anderen Jahresende. Der realisierte Verlust kann mit dem Gewinn verrechnet werden, um die tatsächliche Höhe des zu meldenden Einkommens zu reduzieren oder zu eliminieren. Seien Sie einfach sicher, mindestens 31 Tage zu warten, bevor Sie die verlierende Position zurückkaufen, um die IRS Wäscheverkaufsregel zu erfüllen. Kunden, die Day-Trader sind und sich für die Mark-to-Market-Wahl qualifizieren, müssen möglicherweise auch in diesen Regeln unterrichtet werden. (Zum diesbezüglichen Lesen, siehe: Wie Steuerzahler einen legalen Wash-Sale tätigen können .)

Seien Sie vorbereitet, um zu helfen

Die Berechnung der Kostenbasis kann in einigen Fällen eine heikle Angelegenheit sein, aber herausfinden, wann ein Sicherheit wurde gekauft und zu welchem ​​Preis kann ein echter Albtraum sein, wenn der Kunde die ursprüngliche Bestätigung oder andere Aufzeichnungen aus dieser Zeit verloren hat.Viele Finanzberater reservieren jedes Jahr einen Teil ihrer Zeit während der Steuerjahreszeit, um die Kostenbasis für Kunden zu recherchieren und sich mit den Firmen in Verbindung zu setzen, bei denen der Kunde die fragliche Sicherheit gekauft hat und Basisinformationen von ihnen erhalten hat. Dies kann ein wertvoller Service für Kunden sein, die nicht steuerbegabt sind, da sie normalerweise keine Ahnung haben, welche Abteilung sie kontaktieren müssen oder wie sie die richtigen Fragen stellen müssen, um die notwendigen Informationen zu erhalten. (Weitere Informationen finden Sie unter: Wie ermittle ich meine Kostenbasis für eine Aktienanlage? ).

Tod, keine Steuern

Wenn Sie einen Klienten haben, der wirklich, wirklich keine Kapitalgewinne auf eine gewinnende Beteiligung zahlen möchte, dann können Sie eine schnelle Zeremonie durchführen und den Klienten schwören, diese Sicherheit zu behalten, bis der Tod Teil. Die Kostenbasis des Wertpapiers oder der Anlage wird dann zum Zeitpunkt des Todes des Kunden zum Schlusskurs des Preises hochschreiten, was den steuerpflichtigen Gewinn entweder drastisch reduziert oder vollständig eliminiert, wenn die Erben sich dafür entscheiden, ihn zu verkaufen. Jeder Gewinn, der zwischen dem Todestag und dem Verkauf durch die Erben gepostet wird, ist ebenfalls voll steuerpflichtig. (Mehr dazu unter: 6 Nachlassplanung ).

Schirmen Sie Ihre Verkäufe ab

Natürlich werden Gewinne, die in traditionellen individuellen Alterskonten (IRAs), Roth IRAs oder qualifizierten Plänen gepostet werden, von der Besteuerung abgeschirmt, bis sie als Ausschüttungen angesehen werden. Eine Kapitalgewinne-Behandlung ist jedoch innerhalb traditioneller IRAs nicht verfügbar, was sie zu einem schlechten Haltevehikel für einzelne Wertpapiere macht. Roth IRAs sind aufgrund ihrer steuerfreien Ausschüttungen ideal, was sie zum bestmöglichen Ort für den Handel mit Wertpapieren macht, solange der Verkaufserlös nicht vor dem 59. Lebensjahr verteilt wird. Kapitalgewinne sind in qualifizierten Plänen nicht verfügbar, mit Ausnahme von 401 (k) -Plänen, bei denen Mitarbeiter Aktien von Unternehmen kaufen können. Wenn Sie Kunden in dieser Kategorie haben, weisen Sie sie darauf hin, dass sie ihre Anteile ausgliedern und sie gemäß den Regeln für nicht realisierte Wertsteigerungen (NUA) verkaufen, damit sie beim Verkauf Kapitalgewinne erhalten können. (Weitere Informationen finden Sie unter: Was sind die Vorteile einer Roth IRA? und Wie Berater vererbte IRAs schützen können ).

Das Endergebnis

Die Minimierung von Steuern ist ein wichtiger Bestandteil des Finanzplanungsprozesses. Obwohl die Steuerschuld Ihres Kunden nicht seinen gesamten finanziellen Hund wackeln sollte, ist es wichtig, dass Sie sicherstellen, dass angemessene Maßnahmen getroffen werden, um meldepflichtige Gewinne zu reduzieren und Verluste gegen sie zu realisieren. (Weitere Informationen finden Sie unter: Neue Beitragsgrenzen 2015: Berater beachten .)