Es gibt einige gute Gründe, die Sie in erheblichem Umfang unterstützen möchten - und Sie sind in der glücklichen finanziellen Lage, dies tun zu können. Ein Glücksfall-Erbe vielleicht, oder einige Investitionen, die sich ausgezahlt haben. Aber vielleicht bist du nicht ganz bereit, dieses Geld einfach der Wohltätigkeitsorganisation zukommen zu lassen: Du willst immer noch einen Teil des Verdienstes (für dich oder für deine Erben), und du möchtest auch vermeiden, Einkommensteuer auf das Geld zu zahlen. ..

Deshalb haben die Steuergötter den Caritas Rest Trust (CRT) erfunden.

Was ist das?

So funktioniert es. Nehmen wir an, dass Sie vor 20 Jahren 20.000 US-Dollar an Aktien erhalten haben. Heute ist es $ 250, 000 wert.

Statt die Aktien zu verkaufen und das Geld an die Wohltätigkeitsorganisation zu spenden, die eine große Kapitalertragssteuer auslösen würde, richteten Sie einen CRT über einen Treuhandanwalt ein (ja, Sie brauchen professionelle Hilfe Dies sind komplizierte Instrumente, und Sie müssen sicher sein, dass sie alle IRS-Compliance-Regeln erfüllen. Dann übertragen Sie Ihre Aktien im Wert von 250.000 $ an den Trust. Als Nächstes nennen Sie die Wohltätigkeitsorganisation, die als Treuhänder und Nutznießer des Trusts fungieren wird. Stellen Sie sicher, dass es als eine 501 (c) 3-Organisation unter IRS-Regeln qualifiziert ist, die seinen steuerfreien Status sicherstellt.

Als Treuhänder verwaltet die Wohltätigkeitsorganisation die Vermögenswerte und erhält Dividenden, Aktiensplits usw. Sie kann sogar den gesamten oder einen Teil Ihrer Aktien verkaufen und den Erlös reinvestieren, wie er es für richtig hält.

Aber das ist nicht alles. Wenn Sie die Vertrauensstellung einrichten, legen Sie fest, dass Sie oder jemand, den Sie benennen, regelmäßig eine bestimmte Auszahlung von der Vertrauensstellung erhält. Diese Anordnung kann auf Lebenszeit oder für eine bestimmte Anzahl von Jahren fortgesetzt werden. Wenn dieser festgelegte Zeitraum endet, nimmt die Wohltätigkeitsorganisation alle verbleibenden Vermögenswerte vollständig in Besitz (deshalb wird sie als "Nächstenliebe Rest Vertrauen" bezeichnet).

Payday, Two Ways

Es gibt zwei gängige Wege, um die Auszahlung zu erhalten.

Fixed Annuity: Unabhängig davon, wie sich der Trust verhält, erhalten Sie oder der designierte Empfänger jedes Jahr eine bestimmte Summe: 12.000 USD jährlich für den Rest Ihres Lebens. Die Wohltätigkeitsorganisation wird kein großer Fan dieser Option sein, weil es keine Garantie dafür gibt, dass das Vertrauen wert genug ist, um Ihre Auszahlung zu decken. Sie könnten das Vertrauen theoretisch aufbrauchen, bevor die Wohltätigkeitsorganisation viel davon erhält (wenn Ihre Bedingungen jedoch zu unrealistisch wären, könnte die Wohltätigkeit das Geschenk überhaupt ablehnen, oder der IRS könnte das Vertrauen verweigern). Auf der anderen Seite kann es sie motivieren, es gut zu verwalten. Dieses Arrangement wird als wohltätige Restrente bezeichnet (nicht zu verwechseln mit einer wohltätigen Geschenkrente. Informationen dazu finden Sie unter Retirement Tips: Wählen Sie die beste Charitable Gift Annuity ).

Prozentsatz: Statt eines festen Betrags können Sie einen Prozentsatz der jährlichen Vermögenswerte erhalten. In regelmäßigen Abständen würde das Management des Vertrauens einen "Snapshot" des Vertrauenswerts erstellen und die Auszahlung entsprechend vornehmen. Vierteljährliche Auswertungen sind typisch. Nehmen wir einmal an, der Trust ist in einem bestimmten Monat des Jahres $ 250.000 wert und Sie haben angegeben, dass Sie eine Auszahlung von 7% seines Wertes wünschen. Sie würden einen Scheck für $ 4, 375 für dieses Quartal erhalten. Die Nächstenliebe wird diese Anordnung besser mögen, weil, wenn der Wert des Vertrauens fällt, Sie weniger Geld bekommen und mehr vom Prinzipal intakt bleibt. Diese Version wird als gemeinnütziger Rest unitrust bezeichnet.

Steuerliche Auswirkungen

Ein gemeinnütziges Restvertrauen ist steuerlich effizient. Wenn Sie diese Aktien in den Trust investieren, anstatt sie zu kassieren, ersparen Sie sich Kapitalertragssteuern auf Ihr Einkommen, wie bereits erwähnt. Sie erhalten auch einen Einkommensteuerabzug für Ihren Teil Ihrer wohltätigen Spende (natürlich unter der Annahme, dass Sie Abzüge angeben). Natürlich wirst du nicht für das gesamte Geschenk belohnt, da du auch etwas davon bekommst. Grundsätzlich müssen Sie den Betrag subtrahieren, den Sie von dem Abzug erwarten. Wenn der Wert Ihres Geschenks $ 250, 000 ist und Sie schätzen, dass Sie $ 50, 000 in Auszahlungen erhalten, zum Beispiel, können Sie $ 200, 000 über fünf Jahre abziehen. Die Größe und das Timing dieser Abzüge können heikel sein (vor allem, wenn Sie sich für die prozentuale Auszahlung entscheiden), also lassen Sie sich von einem vereidigten Wirtschaftsprüfer rechenschaftspflichtig machen.

CRTs werden häufig verwendet, um Nachlasssteuern zu vermeiden oder zu minimieren. Die Gelder, die Sie in den Trust gesteckt haben, wie eine Immobilie, die unwiderruflich an einen Trust übertragen wurde, gehören nicht mehr Ihnen. Sie sind aus Ihrem Nachlass heraus und unterliegen somit keinen Nachlass- oder Erbschaftssteuern.

Weitere Informationen zu Steuern und Spenden finden Sie unter Tipps zu Spenden: Grenzen und Steuern .

The Bottom Line

Wenn sich das alles wie eine Win-Win-Situation für Sie, Ihre Erben und Ihre Lieblingsbeschäftigung anhört - so kann es sein. Aber bevor Sie eintauchen, denken Sie daran: Alle Steuervergünstigungen funktionieren, weil das Vertrauen unwiderruflich ist. Sobald Sie Ressourcen eingerichtet und auf den CRT übertragen haben, können Sie Ihre Meinung nicht ändern. Es wird Eigentum der Wohltätigkeitsorganisation und für immer an die Bedingungen, Bedingungen und Regeln in den Vertrauensdokumenten gebunden. Stellen Sie also sicher, dass Ihre Lieben zuerst betreut werden, und überlegen Sie genau, wie Sie die Auszahlungen strukturieren möchten. Wenn Sie sich beispielsweise für die Annuitätenvereinbarung entschieden haben und dann im Laufe der Jahre feststellen, dass die Inflation den Wert dieser Zahlungen dezimiert, ist das zu schlecht. Sie nennen sie nicht umsonst "repariert".