Seit die Roth IRAs 1998 eingeführt wurden, haben viele Besitzer traditioneller IRAs sie neidisch angesehen.

Das ist, weil Roths mindestens zwei Vorteile gegenüber der traditionellen Art haben. Zum einen ist das Geld, das Sie von einem Roth zurückziehen, steuerfrei, solange Sie 59-1 / 2 oder älter sind und das Konto mindestens fünf Jahre lang geführt haben. Das beinhaltet sowohl Ihre Beiträge als auch das Einkommen, das Sie auf dem Konto verdient haben. Im Gegensatz dazu werden die Abhebungen, die Sie von einem traditionellen IRA tätigen, als normales Einkommen besteuert.

Zum anderen müssen die Eigentümer traditioneller IRAs die erforderlichen Mindestverteilungen (RMDs) von ihren Konten bis zum 1. April des Jahres, das dem Kalenderjahr folgt, in dem Sie 70-1 / 2 erreichen, beginnen. "nach der IRS. Roth-Besitzer können ihre Konten unberührt lassen.

Es gibt jedoch einen Kompromiss. Traditionelle IRA-Besitzer, die sich qualifizieren, erhalten eine Steuervergünstigung für das Geld, das sie auf ihre Konten legen. Roth-Besitzer nicht; Sie steckten Geld nach Steuern auf ihr Konto.

Glücklicherweise erlaubt das Gesetz für traditionelle IRA-Inhaber, die sich nach einem Roth sehnen, Umwandlungen. Früher durften nur Menschen mit Einkommen unter einem bestimmten Betrag konvertieren, aber die Grenzen wurden ab 2010 aufgehoben. Einkommensgrenzen gelten jedoch weiterhin für Roth-Beiträge.

Aber nur weil Sie konvertieren können, sollten Sie? Hier sind einige der Vor- und Nachteile.

Der Fall für die Konvertierung

1. Sie könnten auf lange Sicht Steuern sparen. Wenn Sie etwas oder alles Geld in Ihrem traditionellen IRA in ein Roth umwandeln, müssen Sie die Einkommensteuer auf den Betrag in diesem Jahr zahlen. Trotzdem könnte die Umstellung klug sein, wenn Sie in späteren Jahren eine höhere Grenzsteuersparte erreichen oder wenn die Steuersätze insgesamt steigen. Sobald Sie Steuern auf dieses Geld bezahlt haben, ist es steuerfrei, unabhängig davon, wie sich die Steuersätze ändern können. Darüber hinaus ist das gesamte Geld, das Sie in diesem Konto verdienen, ebenfalls steuerfrei. Geld in einem traditionellen IRA wächst steuerfrei, bis Sie es zurückziehen, aber sobald Sie es herausnehmen, müssen Sie Steuern auf die ursprünglichen Beiträge zahlen und was sie im Laufe der Zeit verdient haben.

"Wenn es um die Umwandlung geht, ist Zeit aus mindestens drei Gründen entscheidend", sagt Matthew J. Ure, Vizepräsident von Anthony Capital, LLC-Region Southwest, in San Antonio, Texas. "Erstens muss das in ein Roth gesteckte Geld fünf Jahre zur Reife haben, um jegliches Wachstum vor Steuern zu schützen. Zweitens können Sie durch die Umsetzung der Umstellung über mehrere Jahre die Unterbrechung Ihrer aktuellen Steuersituation minimieren. Schließlich ist die Fähigkeit zur Bekehrung kein von der Verfassung garantiertes Recht - es ist vielmehr ein Schlupfloch, das sich nach Ablauf des ursprünglichen Gesetzgebungsverbots öffnete, und ein Schlupfloch, das in letzter Zeit unter Beschuss geraten ist. Auch wenn die neue Regierung offener erscheint, Conversions vorerst aufrecht zu erhalten, unterstreichen die Erklärungen beider Parteien das Risiko, das bei der Verschiebung einer wünschenswerten Bekehrung besteht."

2. Sie werden RMDs und harten Strafen entgehen. Bei traditionellen IRAs müssen Sie jedes Jahr einen bestimmten Prozentsatz des Geldes auf Ihrem Konto abheben, wenn Sie ein bestimmtes Alter erreicht haben, wie oben beschrieben. Andernfalls droht Ihnen eine hohe Steuerstrafe - 50% des Betrags, den Sie nicht abheben konnten. Und natürlich schulden Sie Einkommensteuer auf alles, was Sie herausnehmen. Bei einem Roth sind dagegen erforderliche Mindestverteilungen zu Lebzeiten niemals notwendig. Wenn Sie andere Einkommensquellen haben und das Geld in Ihrem Roth nicht für Lebenshaltungskosten benötigen, können Sie es für Ihre dankbaren Erben intakt halten. "Roth IRAs können ein gutes Gutachten und ein Steuerplanungstool sein, weil sie nicht RMDs unterliegen, und solange Sie ein Einkommen haben, können Sie in jedem Alter Beiträge leisten", sagt Stephen Rischall, Vorsorgeexperte und Gründungspartner bei 1080 Finanzgruppe in Los Angeles, Kalifornien

Wenn Sie andererseits Geld brauchen und Sie unter 59-1 / 2 sind, können Sie Ihre Beiträge - aber nicht ihre Einnahmen - ohne Strafe zurückziehen (lesen So verwenden Sie Ihre Roth IRA als Notfallfonds ) .

3. Es könnte der einzige Weg sein, einen zu bekommen. Wenn Sie einen Roth für Vererbung oder andere Zwecke wollen, aber zu viel verdienen, um zu einem beizutragen, ist die Umwandlung von Geld, das Sie bereits in einem traditionellen IRA haben, Ihre einzige Option . Siehe Wie kann ich eine Roth IRA finanzieren, wenn mein Einkommen zu hoch ist, um direkte Beiträge zu leisten?

Der Fall gegen Konvertierung

1. Sie könnten auf lange Sicht mehr Steuern zahlen. Die Umstellung von einem traditionellen IRA zu einem Roth kann Sinn machen, wenn die Einkommenssteuersätze (Ihre persönlichen oder die des gesamten Landes) in der Zukunft steigen. Aber wenn Sie wahrscheinlich später in einer niedrigeren Steuerklasse sind, da viele Menschen nach ihrer Pensionierung sind, sollten Sie besser warten.

2. Sie werden jetzt eine große Steuerrechnung bekommen. Abhängig davon, wie viel Sie konvertieren, kann Ihre Steuerrechnung beträchtlich sein, und das Geld, um es zu bezahlen, muss von irgendwoher kommen. Wenn Sie planen, die Steuern abzudecken, indem Sie zusätzliches Geld von Ihrem traditionellen IRA abziehen, werden Sie im Allgemeinen einer 10% igen Vorbezugsstrafe unterworfen, wenn Sie unter 5-1 / 2 Jahren sind. Selbst wenn Sie nicht bestraft werden, werden Sie immer noch Ihre Altersvorsorge reduzieren, um die Steuern zu bezahlen. Das Geld von Nicht-Pensionskonten zu nehmen, ist eine bessere Idee, aber keine perfekte. Indem Sie es jetzt dem IRS geben, opfern Sie alles, was es verdient hätte, wenn Sie es investiert hätten.

"Wenn Sie eine Conversion durchführen, sollten Sie die Steuern mit einer externen Quelle bezahlen können. Andernfalls begünstigt die Mathematik die Konvertierung nicht. Denken Sie immer daran, dass Sie nicht in einem Vakuum umwandeln und das Gesamtbild bewertet werden muss ", sagt Morris Armstrong, Gründer von Armstrong Financial Strategies, Cheshire, Connecticut.

Wie kann man konvertieren?

Wenn Sie entscheiden, dass Sie konvertieren möchten Der einfachste Weg ist, dass die Finanzinstitution, die derzeit Ihre traditionelle IRA hält, ein Teil oder das gesamte Geld in ein Roth transferiert. Wenn Sie Ihr Konto lieber an eine andere Institution verschieben möchten, sollte Ihnen das neue gerne helfen.

Sie können den Rollover auch selbst durchführen, indem Sie Geld von Ihrem traditionellen IRA abheben und auf einem Roth-Konto hinterlegen. Dies ist jedoch die riskanteste Option. Wenn Sie den Rollover nicht innerhalb von 60 Tagen abschließen, wird das Geld steuerpflichtig und Sie können Geldstrafen zahlen. Darüber hinaus wird es nicht länger in einem IRA - Roth oder traditionell - sein und den Vorteil eines steuerbegünstigten oder steuerfreien Wachstums verloren haben. Siehe Leitfaden zu 401 (k) und IRA Rollovers .

The Bottom Line

Die Umwandlung einer traditionellen IRA in eine Roth IRA kann in Zukunft steuerfreie Einkommens- und Nachlassplanungsvorteile bieten. Aber Sie müssen jetzt Steuern auf das Geld zahlen, mit einer höheren Rate, als Sie im Ruhestand schulden. Weitere Informationen finden Sie unter Roth vs. Traditionelle IRA: Welches ist das Richtige für Sie?

"Bei einer Planungsnotiz ist es immer nett, eine steuerliche Diversifizierung unter den Arten von Rentenkonten zu haben, die Sie haben - in erster Linie weil wir ohne eine Kristallkugel nicht garantieren können, welche Steuersätze in der Zukunft sein werden. Es ist besser, die Werkzeuge zu haben, um auf jede steuerliche Umgebung zu reagieren, als eine All-in-Wette auf die Tarife zu machen ", rät David S. Hunter, CFP®, Präsident von Horizons Wealth Management, Inc. in Asheville, North Carolina.