Da traditionelle Pensionspläne den Weg des Dodo gegangen zu sein scheinen, halten US-Arbeiter ihre Ersparnisse auf ihren eigenen Rentenkonten. Eine wachsende Zahl von Amerikanern beschließt, ihr Notgroschen über ein Individual Retirement Account (IRA) anzubauen.

Seit ihrer Gründung im Jahr 1974 haben die Amerikaner Billionen von Dollar in diese steuerbegünstigten Konten gesteckt, sowohl durch direkte Beiträge als auch durch Rollovers aus vom Arbeitgeber finanzierten Plänen. Das Employee Benefit Research Institute schätzt, dass es etwa 25,8 Millionen IRAs mit bis zu 2 Dollar gibt. 46 Billionen in Vermögen heute in den USA.

Es ist kein Wunder, dass IRAs bei Amerikanern so beliebt sind. Nicht nur sind Beiträge zu einer traditionellen IRA in der Regel steuerlich absetzbar, sondern die Einnahmen auf dem Konto wachsen steuerlich zurück. Mit anderen Worten, wenn Sie eine traditionelle IRA haben, werden Sie nicht auf Vermögenswerte in dem Konto besteuert, bis Sie sie zurückziehen. Dies ermöglicht es Ihnen, Steuerzahlungen bis zum Ruhestand zu verschieben, wenn Sie höchstwahrscheinlich in eine niedrigere Steuerklasse fallen werden.

Um das Ganze abzurunden, kann jeder, der jünger ist als das Alter von 70 ½ Jahren, mit irgendeiner Form von Arbeitseinkommen einen Beitrag zu einem traditionellen IRA leisten - unabhängig davon, ob er oder sie bei einem Unternehmen beschäftigt ist, selbstständig oder nicht erwerbstätiger Ehegatte, der Arbeitseinkommen aus dem Scheck seines Ehegatten einzahlt.

Aber wie genau funktioniert eine traditionelle IRA nach der Pensionierung? Was passiert, wenn es an der Zeit ist, diese steuerbeschränkten IRA-Einnahmen zu nutzen?

Gewinnen, Verlieren oder Zurückziehen

Technisch gesehen, können Sie jederzeit Geld von einer IRA abheben. Allerdings, wenn Sie sich entscheiden, Mittel von Ihrem IRA zu nehmen, bevor Sie das Alter von 59 ½ Jahren treffen, müssen Sie wahrscheinlich eine 10% ige Vorzeit-Rücktrittsstrafe abheben, zusätzlich zu den Einkommenssteuern zu zahlen. Die Steuern und Strafbeträge, die Sie zahlen, hängen von Ihrem Alter zum Zeitpunkt der Verteilung und von der steuerlichen Abzugsfähigkeit der Beiträge ab (abhängig davon, ob Sie auch von einem vom Arbeitgeber finanzierten Ruhestandsplan gedeckt sind).

Beachten Sie, dass der IRS auf diese Strafe verzichten wird, wenn die Ausschüttungen für bestimmte Zwecke verwendet werden, wie z. B. nicht erstattete medizinische Kosten, Krankenversicherung, qualifizierte höhere Bildungsausgaben oder um ein erstes Haus zu erwerben. (Weitere Informationen hierzu finden Sie unter 9 Straffrei-IRA-Abhebungen .) Außerdem können Sie von Ihrem IRA ein gebührenfreies Darlehen aufnehmen, wenn Sie das Geld innerhalb von 60 Tagen ersetzen.

"Eine wenig bekannte Strategie für den Zugang zu IRA-Geldern ohne Strafe vor dem Alter von 59½ Jahren ist der 'umgekehrte Rollover'", sagt James B. Twining, Gründer von Financial Plan, Inc. in Bellingham, Washington. Personen, die 55 Jahre oder älter sind und eine 401 (k) haben, die Rollover akzeptiert und im Alter von 55 Jahren Vorruhestandsbezüge erlaubt.Mit dieser Technik werden IRA-Fonds zuerst in die 401 (k) gerollt, dann werden die 401 (k) -Fonds ohne Strafe zurückgezogen. "

Sobald Sie das magische Alter von 59½ Jahren erreicht haben, können Sie mit der Verteilung von IRA-Strafzahlungen beginnen - obwohl sie natürlich immer noch Einkommenssteuern unterliegen. Sie müssen jedoch nicht mit der Verteilung beginnen, sobald Sie 59½ erreichen oder wenn Sie in Rente gehen. In der Tat können Sie Distributionen für mehr als ein Jahrzehnt nach diesem Meilenstein halben Geburtstag verschieben.

Erforderliche Verteilungen

Der nächste halbe Geburtstag des IRA-Meilensteins ist 70½, danach müssen beginnen, die erforderlichen Mindestverteilungen (RMDs) von traditionellen IRA-Konten zu übernehmen. Zu diesem Zeitpunkt können Sie entweder den vollen Saldo der IRA abziehen, einfach die Mindestmenge jedes Jahr zurückziehen - oder zwischendurch eine Zahl herausnehmen.

Sie müssen Ihre erste erforderliche Mindestdistribution bis zum 1. April des Jahres, nachdem Sie 70 ½ Jahre alt sind, annehmen. Wenn Sie im August 2017 70½ werden, müssen Sie Ihr erstes RMD bis zum 1. April 2018 einnehmen. Wenn Sie sich für eine Mindestdistribution entscheiden, müssen Sie dies bis zum 31. Dezember eines jeden Jahres tun. Wenn Sie sich dafür entscheiden, Ihr erstes RMD bis zum 1. April des Jahres nach Ihrem Umzug um 70½ zu verschieben, müssen Sie im selben Jahr einen zweiten RMD-Betrag annehmen, der als zweites Jahr für RMDs gilt.

Scheint viel zu erinnern, nicht wahr? Keine Bange. In der Regel wird der IRA-Verwahrer oder das Finanzinstitut Ihren RMD-Betrag berechnen und Sie über bevorstehende Verteilungsfristen informieren. Und: "Wenn Sie mehrere IRA-Konten haben und eines schlecht funktioniert, können Sie die [volle] RMD von der schlechtesten IRA beziehen, um die RMDs auf allen von ihnen zu erfüllen", sagt Carlos Dias Jr., Gründer der Excel Tax & Wealth Group in Lake Mary, Fla.

Was passiert, wenn Sie nach Ihrem 70 ½ Geburtstag nicht die benötigten IRA-Distributionen nehmen? "Wenn man eine RMD nicht pünktlich einnimmt, kann das schwerwiegende Konsequenzen haben", sagt Christopher Gething, Gründer von Atherean Wealth Management, Jersey City, NJ. "Es sei denn, man kann die IRS davon überzeugen, dass die Verteilung nicht angenommen wurde. werden Sie einer Strafsteuer von 50% der versäumten Verteilung unterliegen. "

Rückzugsstrategien

Obwohl Sie im Alter von 70 ½ Jahren anfangen müssen, Verteilungen von Ihrer IRA zu nehmen, bedeutet dies nicht, dass Sie das Geld ausgeben müssen. Bestimmen Sie, wie Sie diese Mittel am besten auf der Grundlage Ihres gesamten Ruhestandseinkommensplanes zuordnen können. Wenn Sie nicht unbedingt das Geld für Lebenshaltungskosten benötigen, können Sie wählen, diese IRA-Distributionen zurück an die Arbeit zu setzen.

Zum Beispiel könnten Sie erwägen, eine Annuität zu erwerben, um Ihr Vermögen in einen Strom von Einkommenszahlungen umzuwandeln, der lebenslang garantiert ist. (Es gibt einige Einschränkungen für die Arten von Annuitäten, die Sie mit RMDs finanzieren können, also prüfen Sie mit einem Steuerprofi, bevor Sie einen auswählen.) Oder Sie könnten beschließen, die Ausschüttungen von Ihrem IRA in Kommunalanleihen, Aktien, Investmentfonds oder gehandelte Fonds (ETFs).

Eine weitere Alternative: Konvertierung Ihrer traditionellen IRA-Vermögenswerte in eine Roth IRA.Wenn Sie dies tun, müssen Sie sich keine Sorgen mehr über RMDs machen und Ihre Ausschüttungen sind nicht steuerbar. Dies ist besonders für IRA-Inhaber interessant, die ein Vermächtnis hinterlassen wollen. Da ein Roth IRA zu Lebzeiten keine RMDs hat, können Sie die Vermögenswerte an Ort und Stelle belassen, ihnen erlauben, steuerfrei zu wachsen und das Konto selbst an Ihre Hinterbliebenen zu vererben. In dem Jahr, in dem Sie diese Strategie anwenden, werden Sie jedoch wahrscheinlich eine hohe Steuerschuld auf sich nehmen. (Weitere Informationen hierzu finden Sie unter Konvertieren traditioneller IRA-Einsparungen in eine Roth IRA .)

Die letzte Zeile

Wenn es um traditionelle IRAs geht, gibt es viele komplizierte Verteilungs- und Steuerregeln, die eingehalten werden müssen. Verstand. Es kann schwierig sein zu bestimmen, wann und wie viel man sich zurückziehen muss und wie man die Verteilungen reinvestieren kann, wenn man sie nicht ausgibt. Beginnen Sie mit der Planung weit vor dem Meilenstein von 70½. In Anbetracht aller behördlichen Vorschriften, wollen Sie keine plötzlichen Bewegungen mit Ihrer IRA machen.