Besitzer von qualifizierten Pensionsplänen müssen mindestens 59. 5 Jahre alt sein, um regelmäßige Ausschüttungen von ihren Konten vornehmen zu können. Ausschüttungen, die vor diesem Alter getätigt wurden, werden als Frühausschüttungen bezeichnet, und diese Auszahlungen unterliegen häufig einer Strafe von 10% zusätzlich zur Bundeseinkommensteuer. Es gibt einige Ausnahmen, bei denen die Strafe nicht gilt.
Der IRS definiert einen qualifizierten Pensionsplan als eine der folgenden Konten: 401 (k), 403 (a) und 403 (b) sowie 408 (a) und 408 (b), die IRA-Pläne sind. Es ist wichtig, sich darüber klar zu sein, von welcher Art von Konto die frühe Verteilung stammt, da die Regeln für IRAs etwas anders sind.
Für alle Arten von qualifizierten Alterskonten zahlen die Eigentümer die Zusatzstrafe nicht, wenn sie dauerhaft behindert sind oder wenn sie qualifizierte Reservisten sind, die mindestens sechs Monate im aktiven Dienst sind. Einzelpersonen zahlen auch nicht die Strafe, wenn sie abziehbare medizinische Aufwendungen, die mehr als 10% ihres bereinigten Bruttoeinkommens für das Jahr sind. Begünstigte, die nach dem Tod des Besitzers Geld vom Konto erhalten, zahlen die Strafe nicht, auch wenn der Kontoinhaber vor dem 59. Lebensjahr stirbt. 5.
Die Regeln für die qualifizierte Altersvorsorge bieten mehr Ausnahmen für IRA-Besitzer. Ein IRA-Teilnehmer, der ein Hauskäufer zum ersten Mal ist, kann einen Vorbezug von bis zu $ 10 000 nehmen, um ihn als Anzahlung für ein Haus zu verwenden. Ein IRA-Eigentümer kann auch vorzeitige Abhebungen für bestimmte höhere Bildungsausgaben und für Krankenversicherungsprämien verwenden, die er oder sie zahlt, während er oder sie arbeitslos ist. Diese straffreien Vorbezüge stehen den Eigentümern von 401 (k), 403 (a) und 403 (b) nicht zur Verfügung.
Bei der vorzeitigen Verteilung eines qualifizierten Pensionsplans müssen die Kontoinhaber die vollständige finanzielle Auswirkung des Entzugs berechnen. Zusätzlich zur Zahlung einer Strafe für Vorbezüge müssen die Kontoinhaber die Bundeseinkommensteuer auf die Verteilung zahlen, wenn sie von einem Konto stammt, das mit Vorsteuerdollar finanziert wurde. Die Verteilung wird mit dem aktuellen Satz des Kontoinhabers besteuert, und eine große Auszahlung kann den Eigentümer in eine höhere Steuerklasse bringen, wodurch der Steuersatz sowohl für die Verteilung als auch für das regelmäßige Einkommen der Person angehoben wird. Die meisten Pensionsplanverwalter halten 20% von einer vorzeitigen Ausschüttung zurück, um Steuern zukommen zu lassen, was bedeutet, dass die Auszahlungsprüfung möglicherweise nicht so groß ist, wie der Kontoinhaber erwartet. Schließlich werden aus dem Rentenkonto gezogene Gelder nicht mehr verzinst, was sich im Laufe der Zeit erheblich auf das Konto auswirken kann.
Eine weitere Option für Kontoinhaber, die in finanzieller Notlage sind, ist ein Alterskontokredit. Ein Darlehen, das den Kreditvergabe- und Rückzahlungsregeln folgt, wird nicht als Rücknahme behandelt und unterliegt daher nicht den Einkommenssteuern oder -strafen.Einzelpersonen zahlen ihre eigenen Konten mit Zinsen zurück, was die Auswirkungen auf das langfristige Kontowachstum mildert.
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