Versicherungsriese American International Group (AIG AIG Amerikanische Internationale Gruppe Inc62. 67 + 1. 08% Erstellt mit Highstock 4. 2. 6 ) hat kürzlich seinen Mitarbeitern bekannt gegeben dass das Unternehmen seinen leistungsorientierten Pensionsplan einfrieren würde. Der Freeze wird am 1. Januar 2016 wirksam. Der Plan hat eine Pensionsverbindlichkeit von 1 USD. 6 Milliarde basiert auf $ 4. 1 Milliarde in den Vermögenswerten und in 5 $. 7 Milliarden in zukünftigen Verbindlichkeiten. Pensionsverpflichtungen sind für viele große und kleine Unternehmen eine große und sehr reale Belastung. Leistungsorientierte Renten sind kostenintensiv und AIG hat erklärt, dass sie die Beiträge zum 401 (k) -Plan des Unternehmens erhöhen wird, anstatt den Mitarbeitern weiterhin Rentenansprüche zu gewähren.

Was bedeutet eine eingefrorene Rente?

Der Träger des Arbeitgebers haftet weiterhin für alle von den Mitarbeitern am Tag des Einfrierens erworbenen Rentenleistungen. Auf der Grundlage der Rentenformel, die häufig auf einer Kombination von Einkommen und Dienstjahren basiert, verzichten die Mitarbeiter jedoch auf zusätzliche Rentenleistungen. Dies kann für alle Mitarbeiter oder nur für einige Mitarbeiter gelten, je nachdem, wie der Plan oder die Pläne des Arbeitgebers strukturiert sind. Das Einfrieren eines Plans kann dazu führen, dass Mitarbeiter ab dem Zeitpunkt des Einfrierens keine weiteren Rentenansprüche mehr erwerben können. Die Arbeitnehmer haben Anspruch auf bis zu diesem Zeitpunkt bezogene Leistungen, erhalten jedoch keine zusätzlichen Versorgungsleistungen. (Mehr dazu unter: Das Ende des Leistungsplans .)

Ein Einfrieren kann dazu führen, dass die Vorteile für einige Mitarbeiter nicht mehr wachsen. Ein Beispiel könnte ein Arbeitgeber sein, der nicht mehr neue Mitarbeiter einstellt, um sich in den Plan einzutragen, aber den Plan für bestehende Mitarbeiter weiterführt, einschließlich der Möglichkeit, weiterhin Rentenleistungen zu beziehen. In einigen Fällen kann der Arbeitgeber die Vorteile aus dem Wachstum einfrieren, aber den Vorteil für einen Mitarbeiter am Tag des Austritts aus dem Unternehmen berechnen lassen, und zwar zum Zeitpunkt des Einfrierens, was im Allgemeinen zu einem höheren Nutzen führen würde.

Rentenkürzungen

Das Einfrieren einer Rente kann der erste Schritt auf dem Weg zur Beendigung des Pensionsplans der Organisation sein. Wenn der Plan ein bestimmtes Finanzierungsniveau erreicht, kann er den Plan kündigen und seine mit dem Plan verbundenen Kosten reduzieren. Im Falle einer Kündigung muss die Gesellschaft den Teilnehmern entweder eine Pauschalauszahlung anbieten oder eine kommerzielle Annuität für sie erwerben. Befindet sich das Unternehmen in einer finanziellen Notlage oder geht es in Konkurs, kann der Plan von der Pension Benefit Guarantee Corporation (PBGC) übernommen werden, dem staatlichen Rückhalt für Pensionskassenteilnehmer. In diesem Fall werden die Leistungen nur bis zu den gesetzlich vorgeschriebenen Höchstgrenzen gezahlt, so dass Teilnehmer mit hohen Vergütungen ihre monatlichen Leistungen reduzieren können.(Weitere Informationen finden Sie unter: Amerikas eingefrorenes Renten-Dilemma .)

Auswirkungen auf die Arbeitnehmer

Wenn das Einfrieren es den bestehenden Arbeitnehmern ermöglicht, weiterhin einen Vorteil zu erzielen, hat dies keine Auswirkungen auf sie und ihre Planung für Ruhestand als Ergebnis. Für Mitarbeiter, deren zukünftige Leistungen durch den Einfrieren beeinträchtigt werden, liegt die Verpflichtung, für den Ruhestand zu sparen, eher auf ihren Schultern. Wo sie wie in der Vergangenheit für einen Teil ihres Ruhestandseinkommens auf ihre Rentenleistung rechneten, müssen diese Erwartungen gesenkt werden. Während sie die Vorteile, die sie zum Zeitpunkt des Einfrierens erzielt haben, nicht verlieren werden, wird sich dieser Vorteil in Zukunft nicht erhöhen.

Jegliches Wachstum ihrer Altersvorsorge und der Höhe des Einkommens, das sie im Ruhestand erhalten werden, muss nun aus ihren eigenen Spar- und Investitionsbemühungen stammen. Der Arbeitgeber 401 (k) oder anderen beitragsorientierten Plan wird eine noch wichtigere Quelle von Ruhestandseinkommen für diese Mitarbeiter werden. Die Verantwortung, genug zu sparen und dieses Geld richtig zu investieren, liegt eindeutig auf ihren Schultern und nicht in der Verantwortung des Arbeitgebers. (Weitere Informationen finden Sie unter: 5 große Unternehmen, die Pensionspläne abgeschnitten haben .)

Verbessert 401 (k)

Wie oben bei AIG erwähnt, ist es üblich, dass Unternehmen ihre Altersvorsorge einfrieren. ihre Beiträge zu den Organisationen 401 (k) oder einem anderen beitragsorientierten Plan zu erhöhen. Dies könnte in Form einer größeren Übereinstimmung oder vielleicht eines Beitrags an alle Mitarbeiter erfolgen, unabhängig von ihrem Beitrag.

Das Unternehmen verlassen

Wenn Sie Ihren Arbeitgeber vor dem Eintritt in den Ruhestand verlassen, ist es wichtig, dass Sie Ihre Pensionsverteilungsoptionen in allen Fällen kennen, insbesondere aber, wenn Sie die Rente eingefroren haben. Ihre Optionen bei der Pensionierung bleiben wahrscheinlich die gleichen wie im Plan angegeben. Im Allgemeinen beinhaltet dies die Zahlung der Rente als monatliche Rente oder als Pauschale, falls zulässig. (Mehr dazu unter: Sind Rentenkäufe gut? )

Es gibt einen Trend bei Unternehmen, früheren Angestellten Pensionskäufe anzubieten. Diese Angebote variieren und können einige Süßstoffe enthalten. Es besteht grundsätzlich die Möglichkeit, Ihre Leistung jetzt als Annuität oder als Pauschalbetrag zu nutzen. Sie können eine Option enthalten, um Ihre Leistung an eine Drittpartei wie eine Versicherungsgesellschaft zu übertragen, wo Sie dann eine Rente über den Versicherer besitzen würden.

Ob das Buyout-Angebot akzeptiert wird oder nicht, hängt von einer Reihe von Faktoren ab. Finanzberater können ihren Kunden Beratung und Perspektive bieten, wenn sie mit dieser Option konfrontiert werden. Faktoren, die in Betracht gezogen werden sollten, könnten Ihre Gedanken über die steuerliche Lebensfähigkeit Ihres ehemaligen Arbeitgebers einschließen. Wenn Sie das Gefühl haben, dass das Unternehmen auf wackeligen finanziellen Füßen steht, entscheiden Sie sich möglicherweise dafür, das Buy-out anzunehmen, insbesondere wenn Ihr Nutzen den Gesamtbetrag übersteigt, der von der PBGC abgedeckt würde. (Weitere Informationen finden Sie unter: Die Pension Benefit Guaranty Corporation rettet Pläne .)

Auswirkungen der Finanzplanung

Finanzberater müssen ihre Finanz- und Pensionsplanungsannahmen für Kunden aktualisieren, die von einem Einfrieren betroffen sind oder jede andere Änderung ihrer erwarteten Rentenleistungen.Kunden müssen die Höchstbeiträge zu ihren 401 (k) -Plänen und anderen Vehikeln wie individuellen Alterskonten (IRAs) oder sogar steuerpflichtigen Anlagekonten leisten. Eine Annuität könnte hier eine Option sein, und der Vertrag könnte bei der Pensionierung annuiert werden, um den verlorenen Betrag der monatlichen Rentenzahlungen, die aus dem Einfrieren resultieren, ganz oder teilweise auszugleichen. Der Finanzberater möchte seinen Kunden helfen, eine Annuität zu finden, die den Bedürfnissen des Kunden zu vertretbaren Kosten entspricht.

Das Endergebnis

Unternehmen werden weiterhin ihre Altersvorsorge als Kostensenkungsmaßnahme einfrieren. Dies ist Teil des Trends der letzten 30 Jahre, in denen die Mitarbeiter die Verantwortung für das Sparen und Investieren für den eigenen Ruhestand übernehmen sollen, wie zum Beispiel die 401 (k). Finanzberater stehen an vorderster Front bei der Beratung von Kunden, die von einer eingefrorenen Rente betroffen sind. (Weitere Informationen finden Sie unter: Analysieren des Pensionsrisikos .)