Durch die Verwendung von Plänen für nicht qualifizierte aufgeschobene Vergütungen (NQDC) und 401 (k) -Plänen können die Mitarbeiter einen Teil ihres verdienten Einkommens aufschieben und später erhalten. Bei beiden Arten von Plänen bietet die Stundung ein Einkommen für Ruhestandsjahre. Außerdem wird die aufgeschobene Vergütung nicht besteuert, wenn sie verdient wird, sondern wenn sie in der Zukunft eingeht, möglicherweise zu einem niedrigeren Satz, wenn Ihr Einkommen in späteren Jahren geringer ist. Die NQDC-Pläne unterscheiden sich jedoch in verschiedener Hinsicht von 401 (k) s, einer Art qualifizierter Altersvorsorge.

Beitragszahlungen

NQDC Es gibt keine Obergrenze für die Höhe der Löhne, Boni, Provisionen und sonstigen Entschädigungen, die im Rahmen eines NQDC-Plans aufgeschoben werden können. Der Stundungsbetrag liegt beim Mitarbeiter.

401 (k) Im Gegensatz dazu legt das Steuergesetz die jährliche Deferralgrenze für 401 (k) s fest. Zum Beispiel ist im Jahr 2015 die maximale elektive Verschiebung auf 401 (k) $ 18, 000 (oder $ 24, 000 für die mindestens 50 Jahre alt bis zum Jahresende).

Verzinsung der Zurückbehaltung

NQDC Eine Entschädigung, die im Rahmen eines NQDC-Plans aufgeschoben wird, wird in Höhe der Zinsen gewährt. (Da es sich bei der Stundung lediglich um eine buchhalterische Eingabe handelt, gibt es keine tatsächliche Trennung der Entgeltumwandlung oder der tatsächlich gezahlten Zinsen für diesen Betrag.) Der Zinssatz für diese geschätzte Verzinsung wird durch den Plan bestimmt. der Mitarbeiter, der den Stundungen zustimmt, akzeptiert diesen Zinssatz.

401 (k) Unter 401 (k) wählt der Mitarbeiter eine Auswahl von Investitionsoptionen aus. Die Rendite hängt von den gewählten Optionen und deren Anlageperformance ab. Am Ende kann das Ergebnis aus schwankenden Anlagerenditen im Laufe der Zeit besser oder schlechter sein als der feste Zinssatz, der auf aufgeschobene Beträge im Rahmen eines NQDC-Plans gezahlt wird. (Siehe auch: Wie man maximales Geld auf Ihre 401 (k) macht.)

Entnahmen nehmen

NQDC Ausschüttungen aus einem NQDC-Plan können nur bezahlt werden, wenn eine Auslöseereignis. Es gibt nur sechs solcher zulässigen Ereignisse:

1. Ein festes Datum
2. Trennung vom Dienst (zB Ruhestand)
3. Wechsel des Eigentums oder der Kontrolle des Unternehmens
4. Invalidität
5. Tod
6. Ein unvorhergesehenes Ereignis notfall

Eine Ausschüttung vor einem auslösenden Ereignis führt zu einer unmittelbaren Besteuerung aller zurückgestellten Beträge sowie zu einer Strafe von 20% zuzüglich Zinsen.

401 (k) Bei einem 401 (k) -Plan kann die Annahme einer Verteilung vor dem Alter von 59½ eine Strafe von 10% für den zurückgenommenen Betrag zur Folge haben (nicht der gesamte zurückgestellte Betrag). Es gibt zahlreiche Ausnahmen von dieser Strafe, einschließlich Behinderung, die Zahlung von Studiengebühren für den Arbeitnehmer, Ehegatten oder Abhängigen, medizinische Kosten und den Kauf eines ersten Hauses (bis zu 10 000 $). Darüber hinaus kann ein Mitarbeiter, anstatt eine Verteilung zu nehmen, von seinem Konto ausleihen, bis die vom Steuergesetz festgelegten Grenzen festgesetzt sind.(Siehe auch: Ist es jemals klug, frühe Abhebungen von Ihren 401 (k) zu tätigen?)

Mittel in einem 401 (k) können auf einen IRA übertragen werden, um dem Mitarbeiter mehr Flexibilität bei der Verteilung und Investitionsentscheidungen. (Es gibt keine Rollover-Option für nicht qualifizierte Pläne für aufgeschobene Vergütungen.)

Verfallsrisiko

NQDC Ein nicht qualifizierter Plan für aufgeschobene Vergütungen ist lediglich eine ungesicherte Versprechung des Arbeitgebers, eine Vergütung zu zahlen (zuzüglich eines Satzes). von Interesse) in der Zukunft. Wenn die Firma untergeht, ist der Angestellte nur ein anderer ungesicherter Gläubiger, der wahrscheinlich nicht zurückbekommt, was geschuldet wird.

401 (k) Dieser Altersvorsorgeplan ist ein separater und getrennt vom Unternehmen. Während es keinen Schutz für schlechte Investitionsentscheidungen gibt, sind die Fonds durch die FDIC (Federal Deposit Insurance Corporation), die SIPC (Securities Investor Protection Corporation) und die übermäßige SIPC-Deckung geschützt. Wenn beispielsweise das Konto eines Mitarbeiters in Investmentfonds gehalten wird, hat die Zahlungsfähigkeit des Arbeitgebers keine Auswirkungen auf die Sicherheit dieser Fonds.

The Bottom Line

Diese Pläne schließen sich nicht gegenseitig aus. Diejenigen mit beträchtlichem Einkommen können beschließen, Gehaltsabgrenzungen zu einem 401 (k) zu machen und zusätzliche Entschädigung unter einem NQDC Plan hinauszuschieben. Diejenigen mit begrenzten Mitteln für die Aufschiebung werden normalerweise angewiesen, die 401 (k) -Option aufgrund der Sicherheit, des besseren Zugangs zu Geldmitteln und anderer oben diskutierter Faktoren zu wählen.

Weitere Informationen finden Sie unter Wie nicht qualifizierte aufgeschobene Vergütungspläne funktionieren und die Grundlagen eines 401 (k) Vorsorgeplans.