Das Erstellen einer Vertrauensstellung ist eine übliche Vorgehensweise bei der Nachlassplanung. Es gibt viele Arten von Trusts mit einer Vielzahl von Zwecken. Einer der größten Gründe für die Gründung eines Treuhandfonds ist der Schutz von Vermögenswerten vor Nachlass, der zwischen 5% und 7% Ihres Nachlasses kosten kann. Weitere Gründe für die Schaffung eines Treuhandfonds: die Senkung von Erbschafts- und Schenkungssteuern, die wirtschaftlichere und effizientere Verteilung von Vermögenswerten an Erben und der bessere Schutz von Vermögenswerten vor Gläubigern und Rechtsstreitigkeiten.

Die Benennung eines Nutznießers eines IRA zu einem Trust kann unbeabsichtigte Konsequenzen haben. Im Allgemeinen wird Geld in einem IRA, 401 (k) Plan, 403 (b) oder einem anderen Ruhestandskonto normalerweise nicht von einem Testament abgedeckt. IRAs werden an die Begünstigten übertragen, wie von dem vom Kontoinhaber ausgefüllten Formular für die Begünstigtenbezeichnung vorgeschrieben.

Um einen IRA an einen Trust zu übergeben, muss der Kontoinhaber den Trust als Begünstigten benennen. (Weitere Informationen finden Sie unter: 5 Häufige Fehler beim Erstellen eines Treuhandfonds für Ihr Kind. )

Die Baseline-Probleme

Es gibt sowohl positive als auch negative Konsequenzen, wenn ein IRA an einen Trust übertragen wird. Die Benennung eines Trust als IRA-Begünstigter kann kontrollieren, wie der Wohlstand verteilt wird, und er kann die Begünstigten schützen. Die Gründe, einen Trust als Begünstigten zu benennen:

1. Sie sind in zweiter Ehe mit Kindern aus einer früheren Ehe.

2. Sie möchten minderjährige Kinder schützen.

3. Sie möchten Abhebungskontrollen einrichten, um die Begünstigten vor der rücksichtslosen Ausbeutung der Vermögenswerte zu schützen.

4. Um das Konto vor potenziellen Gläubigern zu schützen.

5. Für einen Begünstigten mit besonderen Bedürfnissen sorgen.

6. Für die Zukunft, um das Konto zu schützen, falls ein Begünstigter an einer zukünftigen Scheidung beteiligt ist. (Zum diesbezüglichen Lesen, siehe: Nachlassplanung wird digital: Wie man anfangen kann. )

Kennen Sie die Negative der Übertragung

Obwohl es Vorteile hat, einen Trust als IRA-Begünstigten zu benennen, kann es negative Steuer und andere Konsequenzen für diese Entscheidung sein. Trusts sind teuer einzurichten. Wenn der Kunde den Erben gestatten will, die IRA-Verteilungen über längere Zeiträume hinweg zu strecken, um Steuern abzuziehen, muss das Vertrauen zu diesem Zweck im Auge behalten werden. Der Berater muss verstehen, dass, wenn der Trust unsachgemäß verwaltet wird, unbeabsichtigte steuerliche Auswirkungen auftreten können.

Der Berater sollte das Problem untersuchen und erforderlichenfalls einen Sachverständigen für Nachlassplanung konsultieren. Es gibt zwei Arten von Trusts, die verstanden werden müssen, wenn ein IRA-Begünstigter benannt wird. ein Conduit-Trust oder ein Akkumulations-Trust. Der Conduit Trust hat einen einzelnen Hauptbegünstigten und muss die erforderliche Mindestdistribution (RMD) jährlich entziehen. Dann wird die Verteilung an den Begünstigten des Trust übergeben.Der Verteilungsbetrag wird auf der Grundlage der Lebenserwartung des Begünstigten berechnet.

Die Akkumulationsvertrauensstellung umfasst alle anderen Vertrauensstellungen mit Ausnahme der Vertrauensstellung der Vertrauensstellung. Der Treuhänder eines Akkumulationsvertrauens darf Auszahlungen innerhalb des Treuhandfonds halten und ist nicht gezwungen, Auszahlungen sofort von der IRA zu verteilen. Das Vermögen in der Akkumulationsvertrauensstellung zu behalten, hat Vor- und Nachteile. Was gut ist, ist, dass der Trust die Vermögenswerte weiterhin schützt und möglicherweise Steuern minimieren kann. Andererseits können die Vermögenswerte auch mit dem höheren Steuersatz besteuert werden, der niedriger ist als der niedrigere Steuersatz der Person. Diese potenzielle Komplikation unterstreicht die Wichtigkeit der Empfehlung, dass der Kunde einen Anwalt für Nachlassplanung konsultieren sollte.

The Bottom Line

Die traditionelle IRA wurde ursprünglich für eine Person geschaffen, um für den Ruhestand in einem steuerlich begünstigten Konto zu sparen und dann in ihrem eigenen Ruhestand zu verbringen - es gab Bestimmungen, um die steuerbegünstigten Vorteile von dauerhaften zu vermeiden unbegrenzt. Deshalb sind Mindestverteilungen erforderlich. Glücklicherweise profitiert eine geerbte IRA für die Nachlassplanung, indem sie sich auf die Lebenserwartung des Erben stützt. Da ein Trust kein Individuum, sondern eine juristische Person ist, hat ein falsch strukturierter Trust, der als IRA-Begünstigter bezeichnet wird, das Potenzial, den Vorteil einer Verlängerung der Leistungen nach dem Tod des ursprünglichen Eigentümers zu verlieren. Die komplizierte Nachlassplanung, ob ein Trust als Nutznießer einer IRA zu benennen ist oder nicht, sollte sorgfältig geprüft und mit einem erfahrenen Nachlassverwalter besprochen werden. (Weitere Informationen finden Sie unter: Wie Sie erfahren, ob Sie einen Anwalt für Nachlassplanung benötigen. )