Sie wissen wahrscheinlich schon ein wenig über Pensionspläne - entweder haben Sie einen oder jemanden, den Sie kennen, aber die finanziellen Grundlagen hinter einer Rente sind nur wenigen bekannt. Rentenangebote sind im privaten Sektor rar geworden, und es ist wichtig zu verstehen, warum. In diesem Artikel untersuchen wir, warum Mitarbeiter Pensionspläne lieben und warum Unternehmen ihr Bestes geben, um sie zu vermeiden.

Was ist eine Rente?
Eine Rente ist ein von der Gesellschaft gesponserter Fonds, der den Angestellten eines Unternehmens für ihre Altersjahre ein lebenswertes Einkommen bieten soll. Im Allgemeinen gibt es zwei Arten von Renten - beitragsorientierte Pläne und leistungsorientierte Pläne.

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• Defined-Contribution-Pläne sind die einfacheren (und heute gebräuchlicher). In einem beitragsorientierten Plan wird der Geldbetrag, der von dem Unternehmen in den Plan eingebracht wird, von Anfang an festgelegt (oft als Prozentsatz dessen, was der Mitarbeiter beiträgt). Das Geld wird dann über den Zeitraum der Karriere des Mitarbeiters angelegt und der eventuelle Kontostand wird bei der Pensionierung ausbezahlt. Bei dieser Art von Plan basiert der Wert der Rente des Arbeitnehmers auf der Leistung der Investitionen, so dass der eventuelle Nutzen für den Arbeitnehmer unsicher ist.
  
• Defined-Benefit-Pläne hingegen legen die endgültigen Auszahlungen an Rentner unabhängig von den Renditen der Pensionsfonds fest. In einem leistungsorientierten Plan steht das Unternehmen für alles bereit, was der Fonds nicht generieren kann. Dies ist einer der Hauptgründe dafür, dass leistungsorientierte Pläne der Vergangenheit angehören - sehr zum Verdruss derer, die in die Arbeitswelt eintreten. Während einige Organisationen ihre leistungsorientierten Pläne beibehalten (z. B. Sportverbände großer Sportvereine), sperren viele Unternehmen leistungsorientierte Pensionsfonds ein und beschränken ihre Teilnahme auf die bereits eingeschriebenen Mitarbeiter. (Um mehr über die Verschiebung von definierten Leistungsplänen zu erfahren, lesen Sie Das Ende des leistungsorientierten Plans. )

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Die Mitarbeiterperspektive
Heutzutage fragen Sie sich vielleicht, wie relevant Renten für einen Mitarbeiter sind - viele Amerikaner haben keine Rente (entweder weil sie selbstständig sind oder weil ihr Arbeitgeber biete sie nicht an). Mit einem alles verurteilten Sozialversicherungssystem verlassen sich viele Menschen ausschließlich auf selbstgesteuerte Ruhestandsprogramme wie 401 (k) s und IRAs. Es gibt eine wachsende Zahl von Menschen, die mit Renten in den Ruhestand gingen, aber dann sahen ihre Pläne zusammenbrechen, wie die Patenunternehmen ihrer Renten in schwere Zeiten gerieten. (Weitere Informationen zur sozialen Sicherheit finden Sie unter Einführung in die Sozialversicherung .)

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Wenn Sie in die Rentenversicherung Ihres Unternehmens eintreten können, bietet die Rente nicht nur den Vermögenszuwachs eines selbstgesteuerten Rentenkontos, sondern erhöht auch ihre Leistung mit Beiträgen Ihres Arbeitgebers.Die jüngste Gesetzgebung bedeutet, dass die Renten heute besser als in der Vergangenheit geschützt sind. Die Gesetzgebung war eine Reaktion auf große Renteneinbrüche in den 90er Jahren. Eine Rente zu haben, ist jedoch keine Entschuldigung, um Geld für den Ruhestand zu sparen - ganz im Gegenteil. Sogar die wenigen Glücklichen mit Renten sollten Altersvorsorgekonten außerhalb der Pläne ihrer Firmen halten. (Informationen zum Pensionsrisiko finden Sie unter: Analysieren des Pensionsrisikos und So bewerten Sie das Pensionsrisiko durch Analysieren der Jahreskosten .)
Die Unternehmensperspektive
Wenn Unternehmen eine Rente finanzieren Plan für ihre Angestellten, sie machen im Wesentlichen eine inoffizielle Aussage über, wie wichtig ihre Angestellten zu ihren Endergebnissen sind. Viele CEOs rechtfertigen die Begrenzung der Renten, indem sie "Verantwortlichkeiten an die Aktionäre" zitieren, aber eine angemessene Altersvorsorge ist oft im besten Interesse eines Unternehmens.

Beispielsweise erhalten Unternehmen Steuervorteile aus Pensionsplänen, obwohl die Steuervorteile nur dann anfallen, wenn sich ein bestimmter Prozentsatz der Mitarbeiter an dem Plan beteiligt. Dies hilft sicherzustellen, dass der Plan eine gültige Ruhestandswahl ist und nicht nur ein leeres Angebot.

Allerdings sind auch Renten für Unternehmen teuer. Auch die Rechnungslegungsstandards für Renten entsprechen nicht den Standards, die viele Buchhalter als notwendig erachten. Zum Beispiel muss die Pension Benefit Obligation (PBO) - der gegenwärtige Wert, den ein Unternehmen nach Einschätzung des Unternehmens für die Finanzierung seines Pensionsplans benötigt - nicht in den Büchern eines Unternehmens ausgewiesen werden. Nur ein Bruchteil der PBO wird im Abschluss ausgewiesen. Dies kann zu unterfinanzierten Pensionsfonds führen, die leider viele Pensionskassen in eine ähnliche Position wie die Sozialversicherung bringen.

Die PBO wird von Aktuaren durch eine Reihe von Berechnungen und Permutationen bestimmt, die nur ein Mathematikstudent lieben könnte. Da die Renten so komplex sind, ist es nur natürlich, dass die meisten Menschen in Deckung gehen, wenn sie die finanziellen Mechanismen eines Plans entschlüsseln müssen. Darüber hinaus gehören Planvermögen (die tatsächlichen Vermögenswerte, die einem Pensionsplan zur Verfügung stehen) technisch nicht zum Unternehmen und werden daher auch nicht in der Bilanz ausgewiesen. Stattdessen werden die meisten rentenbezogenen Informationen in Fußnoten zu den Jahresabschlüssen ausgewiesen. (Um mehr zu erfahren, lesen Sie Fußnoten: Beginnen Sie mit dem Lesen des Kleingedruckten .)

Eine Rente und Sie
Wie wichtig ist eine Rente also, wenn Sie das nächste Mal auf dem Arbeitsmarkt sind? Während andere Rentenoptionen gut passen - insbesondere wenn Sie genug geplant haben -, dass Ihr Geld professionell in einer stabilen, strukturierten Rente verwaltet wird, kann dies auf lange Sicht einen bedeutenden Unterschied ausmachen.

Ganz gleich, ob Sie ein Sonnenbad an einem Strand in Florida planen oder in Ihr Cottage in New England gehen, Ihr Ruhestand sollte etwas sein, worauf Sie sich freuen können. Es sollte kein quälender Zweifel sein, über den man nicht nachdenkt. Während Ruhestandwahlen sich ständig entwickeln, kann ein Hinweis auf, wie Ihre Rente arbeitet, definitiv helfen, Ihren Ruhestand sorgloser zu bilden.