Wenn Sie ein kleines Unternehmen besitzen, haben Sie mehrere Möglichkeiten zur Altersvorsorge. Wenn Sie in der Lage sein wollen, mehr als das individuelle Beitragslimit des individuellen Rentenkontos (IRA) jedes Jahr einzubehalten, dann müssen Sie darüber nachdenken, einen Rentenplan für Ihr Unternehmen zu erstellen, der Ihnen helfen wird, die Besteuerung zu verschieben und zu Ihrem Unternehmen hinzuzufügen. Unterm Strich. Die Art des Plans, die für Sie richtig ist, hängt zum großen Teil von Ihren eigenen Umständen und Bedürfnissen ab. Viele Unternehmer entscheiden sich für einen vereinfachten Rentenplan (SEP), andere wiederum für Keogh-Vereinbarungen. Aber welcher Typ ist der beste für dich?

Wie sie ähnlich sind

Sowohl Keogh- als auch SEP-Pläne erlauben es Geschäftsinhabern und Mitarbeitern, freiwillige Vorsteuerabgrenzungen von ihrem Lohn in den Plan einzuführen, wo das Geld bis zum Ruhestand steuerbegünstigt wachsen wird. Eigentümer und Teilnehmer können die Beträge, die sie von ihrem Einkommen pro Jahr einbringen, abziehen, und alle Ausschüttungen, die ihnen während des Ruhestands entnommen werden, werden als ordentliches Einkommen besteuert. Beide Arten von Plänen sind in erster Linie für selbstständige Steuerpflichtige bestimmt, die ein eigenes Unternehmen besitzen, aber auch Arbeitnehmer können an diesen Plänen teilnehmen. Beide Arten von Plänen können bei fast jeder Art von Finanzinstitut eröffnet werden, beispielsweise bei einer Bank, einem Makler- oder Wertpapierunternehmen, einem Lebensversicherungsträger oder einer Investmentfondsgesellschaft. Beide Arten von Plänen können in eine breite Palette von Finanzinstrumenten investieren, darunter Aktien, Anleihen, Einlagenzertifikate (CD), Publikumsfonds, Exchange Traded Funds (ETFs), Annuitäten und andere Aktien und festverzinsliche Instrumente. (Weitere Informationen finden Sie unter: Pläne, die der Small-Business-Besitzer erstellen kann .)

Wer jedoch direkt in Immobilien investieren möchte, kann dies in keiner der beiden Planarten tun. Der maximale Betrag, der für beide Arten von Plänen im Jahr 2015 zur Verfügung gestellt werden kann, ist der geringere Betrag von 53.000 USD oder 100% der Entschädigung des Eigentümers oder Arbeitnehmers. Der maximale Betrag, der vom Arbeitgeber abgezogen werden kann, beträgt 25% der gesamten Gesamtvergütung der Arbeitnehmer. Obwohl diese Limits für Keogh-Pläne gelten, basiert der tatsächliche Betrag, der eingebracht und abgezogen werden kann, auf einer komplexeren Berechnung, die den Betrag des Beitrags selbst berücksichtigt.

Wie sie sich unterscheiden

Obwohl SEPs und Keogh-Pläne in vielerlei Hinsicht gleich sind, sind sie auch grundlegend verschiedene Arten von Plänen. SEPs sind relativ einfach aufgebaut und funktionieren ausschließlich als beitragsorientierte Pläne. Sie sind keine qualifizierten Pläne und können mit der Einreichung des Formulars 5305-SEP beim Internal Revenue Service (IRS) eingerichtet werden. In den meisten Fällen kann der Unternehmer die ersten Formalitäten ohne professionelle Hilfe erledigen.Sie ähneln ihren individuellen Cousins ​​für den Ruhestand insofern, als sie bis zum Anmeldeschluss Beiträge des Vorjahres vorsehen, auch wenn sie eine Verlängerung beantragen. Sie haben keine jährlichen Berichtspflichten, und die Teilnehmer können keine Kredite aus ihren Planbeträgen aufnehmen.

Arbeitgeber sind auch nicht verpflichtet, in einem bestimmten Jahr Beiträge zu diesen Plänen zu leisten, obwohl sie verpflichtet sind, gleiche Beiträge für alle Vollzeitbeschäftigten zu leisten, die mindestens 21 Jahre alt sind oder für den Unternehmensteil gearbeitet haben oder Vollzeit für mindestens 3 der letzten 5 Jahre. (Mehr dazu unter: SEP-IRAs: Beiträge .)

Keogh-Pläne sind qualifizierte Pläne, die viel komplexer sind. Sie fallen unter die Richtlinien des Employee Retirement Income Security Act (ERISA) und erfordern die Erstellung eines vollständigen Plandokumentes. In den meisten Fällen ist es wahrscheinlich ratsam, einen Certified Public Account (CPA) oder einen Finanzberater zu beauftragen, um Ihnen dabei zu helfen, eines davon zu erstellen. Keogh-Pläne können einige knifflige Details haben, die Sie wieder beißen können, wenn sie ignoriert werden. Sie können entweder als beitragsorientierte oder leistungsorientierte Pläne strukturiert werden und sind normalerweise bei sehr hoch entlohnten Personen wie medizinischen Fachkräften oder Eigentümern von nicht eingetragenen Kleinunternehmen beliebter.

Wenn sie als beitragsorientierte Pläne strukturiert sind, sind ihre Beitragsgrenzen ähnlich wie bei anderen Arten von qualifizierten Plänen, aber die leistungsorientierten Keoghs erlauben einen maximalen Beitrag von 210 000 USD für 2015 und 2016. Wenn sie so strukturiert sind wie Defined Contribution-Pläne können dann als Geld- oder Gewinnbeteiligungspläne unterstrukturiert werden. Viele Geschäftsinhaber entscheiden sich für letztere Form, weil sie auf jährlicher Basis einen variablen Beitrag leisten können, der ihrem Gewinn für das Jahr entspricht. Wenn die Gewinne im nächsten Jahr fallen, kann ihr Beitrag geringer sein. Geldkaufpensionspläne haben diese Flexibilität nicht. Der Geschäftsinhaber muss sich dafür entscheiden, jedes Jahr einen bestimmten Prozentsatz für die Laufzeit des Plans beizutragen. Strafen werden für alle jährlichen Beiträge, die unter diesen Betrag fallen, veranschlagt. Sie enthalten auch die jährlichen Meldepflichten auf Formular 5500, und Darlehen sind in diesen Plänen innerhalb der ERISA-Richtlinien verfügbar. (Weitere Informationen finden Sie unter: Einführung in den Keogh-Pensionsplan .)

Was ist besser?

Wie bereits erwähnt, hängt die Antwort, welcher dieser Pläne besser ist, davon ab, was Sie von Ihrem Plan erwarten. Wenn Sie mehrere hunderttausend Dollar pro Jahr verdienen, können Sie pro Jahr deutlich höhere Abzugsbeiträge zu einem leistungsorientierten Keogh-Plan leisten. Wenn Ihr Unternehmen über geeignete Mitarbeiter verfügt, für die Sie Altersvorsorgebeiträge leisten möchten, ist ein SEP sinnvoller. Denken Sie nur daran, dass Sie für jeden Mitarbeiter, den Sie jedes Jahr auf Ihrem eigenen Konto verbuchen, denselben Beitrag leisten müssen. Aus diesem Grund werden die meisten SEP-Pläne von Unternehmen mit einer relativ geringen Anzahl von berechtigten Mitarbeitern genutzt. (Weitere Informationen finden Sie unter: Unternehmer: Regeln für qualifizierte Altersversorgungspläne .)

Die letzte Zeile

Die Auswahl eines Rentenplans ist eine wichtige Entscheidung, die sowohl Sie als auch Ihre Mitarbeiter erheblich beeinflussen kann. Die richtige Entscheidung für Sie hängt von Ihrem Cashflow, Ihrer Bilanz, Ihren Anlagezielen, Ihrer Risikobereitschaft und Ihrem Zeithorizont sowie von der Art und den Zukunftsaussichten Ihres Unternehmens ab. Wenn Sie sich nach dem Lesen entscheiden, dass keiner dieser Pläne genau Ihren Bedürfnissen entspricht, sollten Sie einen soliden, traditionellen oder Roth 401 (k) Plan oder einen 412 (i) Plan in Betracht ziehen, wenn Sie einen definierten Nutzen suchen. Für weitere Informationen zu Pensionsplänen und Konten können Sie die IRS-Veröffentlichungen 590 und 575 von der IRS-Website unter www. ir. gov oder konsultieren Sie Ihren Steuerberater oder Finanzberater. (Weitere Informationen finden Sie unter: Altersvorsorgeoptionen für Kleinunternehmer .)