Viele Leute denken, dass Familienstiftungen nur für die sehr Wohlhabenden sind, aber wenn Ihr Altersguthaben 500.000 $ überschreitet, sollten Sie die Option in Betracht ziehen. Trusts werden immer häufiger bei Menschen, die mit 401 (k) s und IRAs in der Nähe oder oberhalb dieses Bereichs in den Ruhestand gehen. Es ist nicht immer eine gute Idee, aber es gibt Gründe, warum manche Leute einen erstellen möchten. (Weitere Informationen finden Sie unter Einrichtung eines Treuhandfonds, wenn Sie nicht reich sind .)

"Das erste, was ich den Klienten sage, ist, es nicht zu tun", sagt Anwalt James Davis, der die Steuerpraxis bei Gunster leitet, einer Anwaltskanzlei mit Sitz in West Palm Beach, Fa. sagte Bankrate. com. "Trusts als Nutznießer von IRAs können sehr kompliziert sein. Wenn es nicht richtig gemacht wird, könnten sofortige Einkommenssteuerfolgen entstehen ", sagt er.

Richtig ausgeführt, kann eine Vertrauensstellung in bestimmten Situationen nützlich sein.

Gründe für einen Trust

Ein Trust kann die beste Option sein, wenn Sie Folgendes erreichen wollen:

• Kontrolle - Wenn Sie über die Aufteilung nachdenken Altersguthaben unter Ihren Kindern und Enkeln und Sie wollen ihre Ausgaben für diese Vermögenswerte kontrollieren, ein Trust kann eine gute Option sein. Im Trust können Sie festlegen, wie und wann das Geld verteilt werden soll. Sie können zum Beispiel angeben, dass ein Kind keinen vollen Zugriff auf seinen Teil der Vertrauensstellung hat, bis das Kind 30 Jahre alt ist. Professor Bradley E. S. Fogel von der St. Louis University School of Law schreibt: "Es mag unklug sein, das Enkelkind als Begünstigten zu bezeichnen, selbst wenn es ein Erwachsener ist. Zum Beispiel kann das Enkelkind unreif, arbeitsunfähig oder ein Verschwender sein. In jedem dieser Fälle würde es besser sein, das Enkelkind und die Vermögenswerte zu schützen, wenn man dem Enkelkind die IRA im Gegensatz zu einer direkten Beziehung überlässt. Das Vertrauen muss jedoch sorgfältig strukturiert sein, so dass die Lebenserwartung des Enkelkindes verwendet wird, um die erforderlichen Mindestverteilungen zu berechnen. "
• Stretch - Der IRS erfordert die Verteilung Ihres Altersguthabens, selbst derer, die mit einem Roth IRA vererbt wurden, aber ein richtig entworfener Trust kann seine Lebensdauer verlängern. Davis empfiehlt die Verwendung separater Trusts für mehrere Begünstigte: "Auf diese Weise kann jeder einzelne Begünstigte sein eigenes Alter für die Bestimmung der erforderlichen Mindestausschüttungen verwenden. "Er fährt fort zu sagen, dass" manchmal ist es einfach, die IRA in mehrere IRAs aufzuteilen, wenn Sie mehrere Nutznießer haben ", anstatt einen Trust zu verwenden.
• Vermögensschutz - Wenn ein Begünstigter einen Roth IRA erbt, verlangt der IRS, dass die Verteilungen auf seinem Alter basieren. Diese Verteilungen können in das individuelle Vertrauen eines Kindes einfließen, bis es das vom Trust festgelegte Alter erreicht.(Weitere Informationen finden Sie unter Wie Treuhandfonds Ihre Kinder schützen können .)

Vertrauensspezialisten finden

Wenn Sie eine Vertrauensstellung nutzen möchten, ist es am wichtigsten, jemanden zu finden, der die IRS-Regeln versteht. Der Finanzberater von Arizona, M. D. Anderson, der sich auf ererbte IRA-Themen spezialisiert hat, warnte, dass es wichtig sei, jemanden einzustellen, der die Regeln der IRA versteht. Andernfalls kann das Geld an Steuern verloren gehen.

"Es ist nicht überraschend, dass die Treasury Regulations verlangen, dass, wenn die Verteilung über die Lebenserwartung von Treuhandempfängern ausgedehnt wird, die Treuhandbegünstigten von vornherein identifizierbar sein müssen, was im Allgemeinen bedeutet, dass sie entweder namentlich identifiziert werden sollten. oder identifiziert als Mitglieder einer "Klasse" von Begünstigten, die identifiziert werden könnten, wenn die Zeit kommt (zB "meine Kinder" oder "meine Enkelkinder" wäre in Ordnung, aber "wer mein Treuhänder beschließt, Ausschüttungen zu machen" würde nicht). Insbesondere ist in diese Anforderung eingebettet, dass alle Begünstigten identifiziert werden, dass sie als designierte Begünstigte identifizierbar sind , was bedeutet, dass sie individuelle, lebende und atmende Menschen als Begünstigte sein müssen ", schreibt Michael Kitces, Finanzplaner bei eine Website, die er "Nerd's Eye View" nennt. "

Kosten berücksichtigen

Neben der Suche nach dem richtigen Profi sollten Sie auch die Kosten für die Einrichtung eines Trust genau unter die Lupe nehmen. Nur die anfängliche Einrichtung kann irgendwo zwischen $ 1, 500 und $ 5, 000 liegen, um sowohl einen sachkundigen Anwalt als auch einen Investmentmanager zu bezahlen. Außerdem müssen Sie jemanden bezahlen, der die Steuererklärung des Vertrauens einreist, was je nach Komplexität des Vertrauens zwischen 500 und 1.500 US-Dollar ergibt.

The Bottom Line

In bestimmten Situationen kann es von Vorteil sein, wenn Sie den Nutznießer Ihres Altersguthabens vertrauensvoll machen. Wenn Sie sich jedoch dafür entscheiden, diesen Weg einzuschlagen, sollten Sie Berater finden, die sich darin auskennen, einen nach den IRS-Regeln einzurichten.