Viele Finanzplaner ermutigen Kunden, widerrufbare Treuhandfonds zu gründen, um sicherzustellen, dass ihre Vermögenswerte genau so verteilt werden, wie sie es wünschen, ohne die Mühe und Kosten eines Nachlassgerichts. Diese Trusts können Kunden auch einen Schutz vor Gläubigern und Rechtsstreitigkeiten bieten und andere Nebenleistungen bieten, die sich je nach Status und Umständen unterscheiden.

Aber Trusts können komplizierte Instrumente sein, und Konzessionsgeber und Treuhänder müssen die Regeln verstehen, die sie regeln, um effektiv zu funktionieren.

Hier sind einige der komplizierteren Probleme, mit denen sich Verleiher und Treuhänder befassen müssen, wenn eine Vertrauensstellung verwendet wird. (Weitere Informationen finden Sie unter: Was ist ein Trust? und Vermeiden von 4 häufigen Ursachen von Familienstreitigkeiten. )

Funding a Trust

Sobald ein Trust erstellt wurde, Der nächste Schritt besteht normalerweise darin, das Vertrauen zu finanzieren. Dies geschieht durch Umbenennung aller Assets, die der Geber im Namen der Vertrauensstelle in die Vertrauensstellung eintragen möchte. Bei einigen Vermögenswerten, z. B. bei Finanzkonten, kann es sich einfach darum handeln, neue Kontokorrentformulare auszufüllen und zusammen mit einer Kopie des Vertrauens (oder zumindest dessen Deklarationsseite) zusammen mit einem Überweisungsformular an die Depotbank zu senden.

Die Umbenennung materieller Vermögenswerte wie eines Hauses oder eines Fahrzeugs kann jedoch aufwändiger sein und eine Steuer auf die Übertragung verursachen, die in einigen Fällen erheblich sein kann. Es gibt auch einige Assets wie IRAs und qualifizierte Pläne, die nicht im Namen eines Trust betitelt werden können. Ein Trust kann als Begünstigter für diese Konten benannt werden, aber der Verleiher sollte die steuerlichen und rechtlichen Auswirkungen, die mit dieser Wahl einhergehen, gründlich untersuchen.

Scheidungsschutz

Eigentum, das während einer Eheschließung erworben wurde, wird im Allgemeinen als gemeinsames oder gemeinschaftliches Eigentum bei einer Scheidung angesehen. Aber Eigentum, das von einem Ehegatten geerbt und in einen widerrufbaren lebenden Trust eingebracht wurde, wird im Allgemeinen von dieser Aufteilung ausgenommen, vorausgesetzt, dass die Vermögenswerte des Trusts nicht mit anderen ehelichen Vermögenswerten vermischt wurden.

Dies kann ein wertvolles Instrument für Ehepartner sein, die keine Eheverträge unterzeichnen wollen oder von denen erwartet wird, dass sie wesentliche Eigentumsrechte erben. Die meisten Gerichte sehen Vermögenswerte, die in einem widerrufbaren lebenden Trust getrennt sind, als ausschließlich dem Konzessionsgeber oder Treuhänder zugehörig an. (Zum diesbezüglichen Lesen: Spionage-IRA-Beiträge erstellen. )

Identitätsdiebstahlschutz

Identitätsdiebstahl ist in Amerika und anderswo zu einem wachsenden Problem geworden, da Cyberdiebe Informationen von potentiellen Opfern online sammeln und versuchen, diese Daten verwenden, um von ihnen zu stehlen. Dies ist eine effektive Form der Kriminalität, weil die Sozialversicherungsnummern heute für so viele Dinge verwendet werden, von Finanzkonten bis zu Kreditkarten und anderen Gegenständen.

Widerrufbare lebende Vertrauensstellungen können in diesem Bereich ein Maß an Schutz bieten, da sie normalerweise ihre eigenen Steuer-ID-Nummern haben, auch wenn der Vertrauensdienst als Pass-Through-Entität fungieren soll. Diese Zahl wird in der Regel viel seltener verwendet, und Begünstigte, die Opfer von Identitätsdiebstahl werden, können möglicherweise von den Vermögenswerten im Trust profitieren, während ihre anderen Probleme gelöst werden.

Besondere Bedürfnisse

In diesem Bereich können Stiftungen sehr wertvolle Vorteile bieten, da sie den Begünstigten, die nicht für sich selbst sorgen können, Schutz und Einkommen bieten. Einer der größten Vorteile bei der Nutzung dieser Art von Vertrauen ist, dass es dem Begünstigten weiterhin erlaubt, sich für staatliche Leistungen oder Unterstützung zu qualifizieren, unabhängig von der Höhe des Geldes oder der Vermögenswerte, die er hält. (Weitere Informationen finden Sie unter: Spezielle Vertrauensstellungen für besondere Bedürfnisse. )

Diese Vertrauensstellungen können auch Vorkehrungen für eine andere Bezugsperson treffen, wenn die primäre Partei nicht mehr in der Lage ist, Pflege zu leisten. In der Tat können diese Trusts notwendige Vorkehrungen treffen, um sowohl den Begünstigten als auch den primären Betreuer zu versorgen, wenn die letztere ebenfalls arbeitsunfähig wird.

Mobilität

Die Gesetze, die das Testament und das testamentarische Vertrauen regeln, basieren immer auf den Gesetzen des Ortes, an dem diese Dokumente ihren Sitz haben. Dies kann dazu führen, dass Steuern auf dem Treuhand- oder Nachlassobjekt durch dieses Gebietsschema oder Schwierigkeiten bei der Verlagerung des Vertrauens oder des Nachlasses in eine andere Gerichtsbarkeit bewertet werden. Aber diese Probleme können leicht mit einem widerrufbaren lebendigen Vertrauen vermieden werden, weil die örtlichen Gerichte nicht an ihrer Existenz beteiligt sind. Dies kann Nachlassplanung und -abrechnung für Erben und Testamentsvollstrecker erleichtern, die sich bewegen müssen, um zu funktionieren. (Zum diesbezüglichen Lesen, siehe: 7 Gründe für Lebensversicherungen in einer unwiderruflichen Treuhandgesellschaft. )

Hilfe für ältere Kunden

Zuwendungsempfänger, die in den letzten Jahren fortgeschritten sind und ihre Verantwortung an ihre Mitarbeiter delegieren müssen Kinder oder Erben können weise sein, einen oder mehrere von ihnen als Co-Treuhänder zu benennen, damit sie bei den technischen Aspekten der Verwaltung des Vertrauens behilflich sein können und trotzdem den Wünschen des Gebers folgen können. Ein als Vertrauensschützer bekannter Treuhänder kann auch beauftragt werden, die Handlungen aller Treuhänder zu beaufsichtigen, um sicherzustellen, dass sie den Wünschen des Gebers folgen.

The Bottom Line

Widerrufbare lebende Trusts haben viele Verwendungszwecke und können eingesetzt werden, um Nachlassplanungsziele zu erreichen, die mit einem Willen nicht möglich sind. Die oben aufgeführten Beispiele sind nur einige der Fälle, in denen sich die Verwendung dieser Instrumente als vorteilhaft erweisen kann und für alle Einkommensklassen gewährt werden kann. (Weitere Informationen finden Sie unter: Nachlassplanung: 16 Dinge, die Sie tun müssen, bevor Sie sterben. )