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Ein gesperrtes Altersvorsorgekonto (LIRA) ist eine Art kanadisches Altersvorsorgekonto, das nach dem Altersversorgungsgesetz geregelt ist. Es ist so genannt, weil alle Altersvorsorgeeinsparungen in einem LIRA gesperrt sind und nicht für Auszahlungen verfügbar sind. Sie werden schließlich zum Erwerb einer Leibrente oder zum Einzug in einen Renteneinkommensfonds oder in einen Renteneinkommensfonds (LRIF) verwendet. LIRAs sind technisch gesehen ein spezieller Typ von Registered Retirement Savings Plan (RRSP). Eine LIRA kann jederzeit ohne Altersbeschränkung gewählt werden, um Gelder zu halten, die bis zum Ruhestand in diese übertragen wurden.

Ein wesentlicher Vorteil einer LIRA besteht darin, dass alle Pensionskassen, die sich einmal im Unternehmen befinden, außerhalb der Ehescheidung oder der Trennung von einem gewöhnlichen Gesetz vollständig sicher sind. Gläubiger können nicht kommen, nachdem Geld in einer LIRA hinterlassen wurde, was für viele Altersguthaben nicht zutrifft, und der Wert einer LIRA kann nicht als Sicherheit für ein Darlehen verwendet werden.

Geld wächst innerhalb eines LIRA mit den gleichen Steuervorteilen eines normalen RRSP; Spareinlagen werden steuerfrei, sind jedoch bei Rücknahme voll steuerbar, und alle Steuern werden bis zur Rücknahme aufgeschoben. Es ist möglich, dass empfangene Mittel direkt von der LIRA eines verstorbenen Eigentümers in die RRSP eines überlebenden Ehepartners übertragen werden, ohne besteuert zu werden.

Da es sich bei den Auszahlungsoptionen einer LIRA um Renten- oder Lebensversicherungsfonds handelt, dauern die Altersrentenausschüttungen von einem gesperrten Konto über den Rest des Lebens des Inhabers, sobald er in Rente geht. Wenn eine verheiratete Person stirbt, muss der Wert einer bestehenden LIRA in seinem Namen an seinen verbleibenden Ehegatten oder an einen Partner mit gewöhnlichem Rechtsverhältnis gezahlt werden. Wenn der Verstorbene nicht verheiratet ist, wird der Wert der LIRA an einen eingetragenen Begünstigten oder Nachlass gezahlt.

Geld ist normalerweise nur im Alter von 65 Jahren abziehbar, es sei denn, Sie haben eine stark verkürzte Lebenserwartung und einen Antrag auf Mittelfreigabe. Im Gegensatz zu RRSPs gibt es keine anderen Rückstellungen für Vorbezug aufgrund von qualifizierenden Lebensumständen. LIRAs werden nicht in British Columbia verwendet; Stattdessen wird ein ähnliches Konto namens LRSP (locked-in pensionance savings plan) verwendet. Während die Strukturen für LIRAs und LRSPs identisch sind, ist das jeweilige Rentengesetz unterschiedlich.

Manchmal ermöglicht der Transfer von Geldern von einem betrieblichen Rentenkonto in ein LIRA dem Eigentümer Zugang zu einer breiteren Palette von Investitionsoptionen. Wenn ein Arbeitnehmer einen Arbeitsplatz früh vor dem 55. Lebensjahr verlässt und sein Altersguthaben schützen und / oder persönlich verwalten möchte, kann die Übertragung seiner Rentenansprüche an eine LIRA eine nützliche Option sein, obwohl es wichtig ist, den Unverfallbarkeitsplan zu berücksichtigen, bevor diese Entscheidung getroffen wird. .. Fonds können nicht für immer in einem LIRA bleiben. Bis zum 31. Dezember des Jahres wird der Kontoinhaber 71 Jahre alt. Alle Gelder in der LIRA müssen in einen Lebenseinkommensfonds, LRIF oder eine Leibrente übertragen werden.