Real Estate Investment Trusts (REITS) sind Kapitalgesellschaften, Trusts oder Verbände, die ertragbringende Immobilien besitzen oder finanzieren. Börsengehandelte REITs zahlen einige der höchsten Renditen mit einigen der höchsten Renditen im Vergleich zu anderen gewinnbringenden Anlagen. Es gibt jedoch Nachteile bei der Anlage in REITs; Sie bieten wenig bis keine Kapitalwertsteigerung. Obwohl sie Dividenden ausschütten, wird das Einkommen der REITs besteuert, typischerweise um mehr als 15% höher als die meisten Dividenden. Ungefähr drei Viertel der Dividenden eines REITs werden als ordentliches Einkommen betrachtet, das normalerweise zu einem höheren Satz besteuert wird. REITs sind verpflichtet, Grundsteuern zu zahlen, die bis zu 25% der gesamten Betriebsausgaben ausmachen können, wodurch die Cashflows an die Aktionäre reduziert werden.
REITs können aus folgenden Gründen leicht ihren Status verlieren:
• 95% des REIT-Einkommens sind brutto
• Weniger als 75% des REIT-Vermögens sind Immobilienvermögen oder Bargeld.
• Weniger als 75% des Einkommens des REITs pro Steuerjahr sind immobilienbasiert.
• Die Dienste des REIT für die Mieter sind nicht legitim.
• Die Miete oder Zinsen des REITs hängen vom erzielten Gewinn ab.
• Der REIT hat mehr als 5% seines Vermögens in Wertpapieren ausgegeben.
• Der REIT hat weniger als 100 Aktionäre.
• Mehr als 50% der Aktien befinden sich im Besitz von fünf oder weniger Aktionären.
• Der REIT verteilt 90% seines steuerpflichtigen Einkommens nicht.
Nicht börsengehandelte REITs werden nicht an der Börse gehandelt. Ihr Zweck ist es, den Aktionären beständige Dividenden zu liefern, bis eine Gesellschaft, in der sie Anlagen halten, liquidiert wird.
Nicht gehandelte REITs haben noch mehr Fallstricke als gehandelte REITs. Investoren dürfen ihre Anteile an nicht gehandelten REITs nicht verkaufen, bis die Liquidität eines Unternehmens, in das der REIT investiert ist, eintritt. Nicht börsennotierte REITs nehmen das Doppelte an Frontend-Gebühren ein, die börsengehandelte REITs ausmachen. Da nicht gehandelte REITs zu einem festen Preis verkauft werden, muss ihr Wert von Fall zu Fall und vom Anleger im Gegensatz zum Markt bewertet werden.
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