Es gibt viele Variablen, die die Höhe der Steuer bestimmen, die Sie jedes Jahr zahlen, z. B. ob Sie angestellt oder selbstständig sind, erhebliche Spenden tätigen oder Kapitalgewinne erzielen. In einigen Fällen können Änderungen dieser Variablen zu einer wesentlich höheren Steuerbelastung führen, als Sie erwartet haben. Aber alles geht nicht verloren, wenn die letzte Nummer auf Ihrem 1040 größer ist als die Nummer auf Ihrem Bankkonto. Dieser Artikel untersucht den IRS-Erfassungsprozess sowie einige der Alternativen, die denjenigen zur Verfügung stehen, die vor diesem Dilemma stehen.

Der IRS-Steuerberechnungsprozess Sobald der IRS Ihre Rückgabe erhält und der Saldo fällig ist, wird Ihre Datei als "Steuerverzugskonto" bezeichnet und an die Inkassoabteilung gesendet. Collections senden Ihnen eine Benachrichtigung über Computer Paragraph-14 (CP-14), in der Sie über Ihren fälligen Restbetrag sowie eventuelle Zinsen und Strafen informiert werden. Wenn Sie den Restbetrag nicht innerhalb eines Monats begleichen, erwarten Sie CP-501 und 504, "Mahnung" und "dringende Zahlungsaufträge". Vier bis sechs Monate später erhalten Sie eine abschließende Mitteilung über die "Absicht zur Erhebung".

Es ist höchst unwahrscheinlich, dass eine reale Person Ihre Rückkehr sogar in Betracht zieht, bis Sie mindestens sechs Monate (oder wahrscheinlicher ein Jahr) überfällig sind, um Ihre Steuern zu bezahlen. Wenn Sie weniger als 1 000 Dollar schulden, dann wird es wahrscheinlich niemand sehen. Dieser gesamte Prozess wird jedoch häufig für diejenigen geschuldet, die Unternehmens- oder Lohnsteuern zahlen. Sie können diesen Prozess verlängern, indem Sie dem IRS eine schriftliche Anforderung für weitere 45 Tage für jede Mitteilung senden, die Sie erhalten. In einigen Fällen kann die Beantwortung dieser Hinweise schriftlich sogar das IRS-System in Mitleidenschaft ziehen und weitere Bekanntmachungen bis zu einem Jahr unterbinden.

ACS: Die Abteilung für gefürchtete Sammlungen Wenn Sie Ihre Steuern während der automatischen Benachrichtigungsphase nicht bezahlen, wird Ihre Datei an das IRS Automated Collection System gesendet. Dieser Zweig der IRS hat die Befugnis, die Mehrheit der unbezahlten Steuern zu sammeln, die Einreichung von nicht gefilterten Steuererklärungen zu verlangen und Steuerpflichtige Einkommen und Vermögen zu erheben. Die ACS-Filiale versucht, über Telefon und E-Mail mit Steuerschuldnern in Kontakt zu treten, und wenn Sie einen ihrer Anrufe beantworten, liest der Vertreter Ihnen ein Skript, in dem Sie die Zahlung verlangen.

Ihr Konto bleibt bis zu 10 Jahre beim ACS, bis die Verjährungsfrist für Ihre Steuerschuld endet. Irgendwann kann Ihr Konto jedoch einem Außendienstmitarbeiter zugewiesen werden. Dies geschieht, wenn Ihrem Fall eine ausreichende Anzahl von Punkten gutgeschrieben wird, um ein Eindringen von Menschen zu rechtfertigen. Wie üblich ist das Punktscoring-System streng geheim.

An dieser Stelle sei darauf hingewiesen, dass die IRS öffentlich ihre eigene Ineffizienz als Rechnungssammler eingestanden hat. Tatsächlich liegt der derzeitige Gesamtbetrag unbezahlter Steuern bei weit über 300 Milliarden US-Dollar! Obwohl die Modernisierung und Computerisierung von IRS-Dateien ihre Abrechnungsverfahren schneller und effizienter gemacht hat, ist die IRS bei ihren Sammelpflichten nach wie vor bedenklich.Dies sollte denjenigen, die sich streng über ihre Steuern streiten, Hoffnung geben. (Um mehr zu erfahren, lesen Sie IRS Asset Anfälle: Könnte es passieren? )

Mögliche Lösungen:

1. Eine Erweiterung anfordern
   Dies ist wahrscheinlich der erste Schritt, den Sie unternehmen sollten, wenn 1040 zeigt einen Saldofälligkeitsbetrag an, der größer ist als die verfügbaren Mittel. Senden Sie IRS-Formular 4868 entweder elektronisch oder per Post vor Ablauf der Steuerfrist, um eine sechsmonatige Verlängerung zu erhalten. Dies gibt Ihnen zusätzliche Zeit, um Geld zu sammeln, um Ihr Guthaben abzuzahlen. In der Zwischenzeit werden jedoch Zinsen und Strafzahlungen für das nicht ausgezahlte Guthaben anfallen. (Weitere Informationen zum Einreichen einer Erweiterung finden Sie unter Eine sechsmonatige Steuererweiterung erhalten .)

   Wenn Sie bereits Ihre Steuererklärung eingereicht haben, können Sie das IRS-Formular 9465 einreichen, um eine Ratenzahlungsvereinbarung anzufordern. .. Auf diese Weise können Sie Ihre Steuer in monatlichen Raten über einen bestimmten Zeitraum, z. B. 36 Monate, bezahlen. (Weitere Informationen zu dieser und anderen Strategien finden Sie unter Top 9 Lösungen zu einer unerwarteten Steuerrechnung .)

2. Deal with Revenue Officers Wenn Sie persönlichen Kontakt von einem Sammlungsbeauftragten erhalten, gibt es mehrere Dinge, die Sie tun können, um die Sammelaktion zu verzögern. Eine der einfachsten Taktiken ist es, Zweifel darüber auszudrücken, wie genau die Steuerrechnung ist. IRS-Beamten ist es untersagt, sich im Inkassoverfahren fortzubewegen, es sei denn, sie wissen verbindlich, dass die Zahlen auf den Mitteilungen korrekt sind. Dies kann Ihnen eine unbestimmte Menge an Zeit, irgendwo von vielleicht einer Woche bis zu ein paar Monaten, wenn Sie Glück haben, kaufen.

   Wenn der Beamte nicht nachgibt, sprechen Sie mit einem Manager oder wenden Sie sich an den Steuerzahler-Anwalt. Oder, wenn Sie wirklich finanziell angeschlagen sind und es sich absolut nicht leisten können, einen Cent für die absehbare Zukunft zu zahlen, können Sie den Sammler bitten, Ihr Konto in einen derzeit uneinbringlichen oder erheblichen Härtefall zurückzuversetzen. Verlangen Sie, dass der Beamte alle Erhebungsbemühungen um mindestens ein Jahr aufschiebt. Denken Sie daran, dass dies nicht einfach sein kann: Sie werden fast sicher zur Zufriedenheit des Sammlers beweisen müssen, dass Sie sich für diese Pause qualifizieren.

   Wenn ein Kollektor Sie per Telefon kontaktiert, können Sie einen 60-monatigen Zahlungsplan erstellen, solange Ihr Steuerguthaben unter $ 25.000 liegt. Aber es ist eine gute Idee, eine Ausrede zu finden, um mit dem Telefon zu telefonieren. Sammler beim ersten Anruf und sammeln dann alle Ihre finanziellen Daten, so dass Sie zurückrufen können, um eine Zahlung zu verhandeln. Und wenn Sie einen Sammler bekommen, der sich nicht zu Zahlungsbedingungen bewegt, zögern Sie nicht, das Gespräch höflich zu beenden und zurückzurufen, um mit jemandem zu sprechen. Denken Sie immer daran, dass Sie auch mit einem Vorgesetzten sprechen können.
   Wenn der IRS-Beauftragte anfängt, Ihnen Fragen zu Ihrem Vermögen zu stellen, verwenden Sie eine Ausrede, um so schnell wie möglich das Telefon zu verlassen. Was auch immer Sie tun, lügen Sie nie an die IRS, da dies Sie ins Gefängnis bringen kann. Es kann auch ratsam sein, zu verlangen, dass Ihre Datei an ein lokales IRS-Büro geschickt wird, da dies die Wahrscheinlichkeit senkt, dass Ihre Löhne oder Vermögenswerte erhoben werden. Lokale Steuerbehörden können auch niedrigere monatliche Zahlungen genehmigen.

3. Machen Sie ein Angebot im Kompromiss Wenn Sie keine Möglichkeit haben, Ihre Steuern zu bezahlen und Ihre Umstände nicht so aussehen, als würden sie sich in nächster Zeit verbessern, könnte ein Kompromissangebot möglich sein. Dieser Prozess ermöglicht es Ihnen, Ihre Steuerschuld für möglicherweise viel weniger als den geschuldeten Betrag zu begleichen. Der IRS akzeptiert in der Regel etwa 25% aller Angebote in Kompromiss, obwohl das endgültige Angebot sehr viel anders sein kann, als Sie ursprünglich gefordert haben.

   Außerdem ist der Prozess für dieses Verfahren ziemlich involviert. Sie müssen das Formular 656 für das Angebot in Kompromiss sowie die Formulare 433-A und möglicherweise 433-B einreichen. Letztere Formulare geben dem IRS detaillierte Informationen über Ihre finanzielle Situation und ermöglichen Ihnen somit festzustellen, ob Sie für das Angebot in Frage kommen. Sie müssen auch eine Menge anderer Finanzdokumente einreichen, wie z. B. Pay-Stubs, Bank-, Investitions- und andere Finanzberichte, sogar die Registrierung für Ihr Auto.

   Daher ist es ratsam, vor dem Einreichen eines Angebots eine Kopie der IRS-Formular-656-Broschüre zu erhalten, die Ihnen sofort mitteilen kann, ob Sie berechtigt sind, ein Angebot abzugeben oder nicht. Seien Sie auch sicher, zu versuchen und ein Angebot mit irgendwelchen Zuständen zu verhandeln, denen Sie Steuern zur gleichen Zeit wie der IRS schulden. Wenn Sie dies nicht tun, haben Sie möglicherweise keine Möglichkeit, mit den Staaten zu verhandeln, wenn das IRS Ihr Angebot annimmt.

4. Insolvenzverfahren Eine ausfallsichere Methode zur Einstellung aller Insolvenzverfahren ist die Konkurseröffnung. Ein Chapter 7-Konkurs kann Ihre Steuerschuld unter bestimmten Bedingungen löschen, während ein Chapter 13-Plan Ihnen eine erschwingliche Zahlung bringen kann, wenn alles andere fehlschlägt. Jede Art von Insolvenz führt zu einem automatischen Verbleib bei allen Inkassoverfahren von allen Gläubigern, einschließlich des IRS. Natürlich ist Insolvenz ein ernsthafter Schritt mit großen Auswirkungen auf Ihre Bonität. Dieser Schritt sollte nicht ohne sorgfältige Überlegung und Planung unternommen werden. Darüber hinaus kann die Insolvenz nur Einkommenssteuern und nicht Gehaltsabrechnungen, Verkäufe oder Erbschaftssteuern stornieren. (Für einen eingehenden Blick auf die Konsequenzen der Insolvenzantrag, bitte beziehen sich auf Was Sie wissen müssen über Insolvenz. )

Fazit Aufgrund der IRS Steuern können eine erschreckende Angelegenheit sein für viele Steuerzahler. Aber zu wissen, was zu erwarten ist, kann dieses Dilemma sehr erleichtern, besonders für diejenigen, die einen Weg haben könnten, die Steuer in der Zukunft zu bezahlen.