Im Jahr 2010 hob der Kongress die Gesamteinkommensgrenze auf, die zuvor für Umwandlungen von Roth IRA vorgesehen war. Diese Anpassung erlaubte vielen Steuerzahlern, die bisher nicht in der Lage waren, ihre traditionellen IRA und qualifizierten Planbestände ohne Einschränkung umzuwandeln. Es schuf auch eine Steuerlücke für diejenigen mit Bereinigtes Bruttoeinkommen, die zu hoch waren, um direkte Roth IRA Beiträge zu erlauben. Steuerpflichtige mit hohem Einkommen könnten dies jetzt tun, indem sie einfach ihren jährlichen Beitrag zu einem nicht abzugsfähigen traditionellen IRA leisten und ihn dann jedes Jahr in einen Roth umwandeln. Obwohl der Kongress nicht beabsichtigte, diese Art von "Hintertür" -Beitrag zuzulassen, ist er nach geltendem Steuerrecht vollkommen legal. Es müssen jedoch mehrere Regeln befolgt werden, um dies korrekt zu bewerkstelligen, und diejenigen, die diese Strategie verwenden, müssen sicher sein, mehrere häufige Fehler zu vermeiden. (Weitere Informationen finden Sie unter: Ist ein Backdoor Roth IRA für Sie geeignet? )

Zu ​​vermeidende Fehler

• Überbeteiligung - Obwohl die Steuerklasse die Roth-Roth-Beitragsstrategie zulässt, gelten alle anderen Standardregeln weiterhin. Sie können keine Pass-Through-Beiträge leisten, die die Standardlimits für ein bestimmtes Jahr überschreiten. Im Jahr 2015 können Sie nicht mehr als $ 5, 500 in Ihr Roth investieren, wenn Sie nicht älter als 50 Jahre sind. Wenn Sie sind, dann können Sie weitere tausend Dollar bis zur Steuererklärungstermin für das Jahr beitragen.
• Lassen Sie das Geld im traditionellen IRA sitzen - Obwohl es keine Steuerregel dagegen gibt, kann die Hintertür-Umstellungsstrategie am einfachsten durchgeführt werden, indem der Beitragssaldo sofort in das Roth-Konto umgewandelt wird. Es macht keinen Sinn, dem Geld zu erlauben, auf dem traditionellen Konto zu sitzen und Zinsen, Dividenden oder andere Formen von Einkommen zu akkumulieren, weil Sie dieses Geld nicht auf das Roth-Konto übertragen können, wenn Sie den maximal möglichen Beitrag leisten. Dieses Geld müsste stattdessen auf dem traditionellen Konto bleiben und den Steuerregeln für traditionelle IRAs unterliegen.
• Ignorieren der Pro-Rata-Ausschlussregel - Es gibt einen etwas komplizierten Satz von Regeln, der ins Spiel kommt, wenn diese Strategie von Steuerzahlern verwendet wird, die auch andere existierende traditionelle IRA-Salden haben. Wenn dies der Fall ist, schuldet der Steuerpflichtige die normale Einkommensteuer auf den Prozentsatz der Umwandlung, der dem Verhältnis von IRA-Vermögenswerten, die bereits besteuert wurden, zum Betrag der IRA-Vermögenswerte vor Steuern entspricht. Diejenigen, die diese Regel nicht beachten, können gezwungen sein, geänderte Steuererklärungen einzureichen, die den steuerpflichtigen Betrag der Umwandlung als Einkommen enthalten. (Weitere Informationen finden Sie unter: Wie kann ich eine Roth IRA finanzieren, wenn mein Einkommen zu hoch ist, um direkte Beiträge zu leisten? )
• Versäumt es, eine Neuschreibung vorzunehmen, wenn Sie den vorherigen Fehler gemacht haben - > Wenn Sie die Backdoor-Beitragsstrategie verwendet haben und die Berechnung des Verhältnisses nicht wie oben beschrieben durchgeführt haben, oder wenn Sie die Berechnungen durchgeführt haben und die Steuerrechnung sich als zu aufwändig herausstellt, können Sie Ihre Conversion rückgängig machen, indem Sie traditioneller Beitrag der IRA und zurück in dieses Konto. Versäumnis der Verwendung der Rollover-Strategie -
• Steuerzahler, die bereits traditionelle IRA-Salden haben, können das zuvor beschriebene Szenario vermeiden, wenn sie Beiträge zu einem vom Arbeitgeber gesponserten qualifizierten Plan leisten. Wenn ihre Plan-Charta ihnen erlaubt, andere Steuer-aufgeschobene Pläne oder IRAs in ihren gegenwärtigen Plan zu rollen, dann können sie alle ihre ausstehenden traditionellen IRAs in den Plan ihres Arbeitgebers rollen und so diese Werte von der Berechnung des steuerpflichtigen Verhältnisses befreien. Dies ist möglich, weil qualifizierte Planbestände nicht in diesem Verhältnis enthalten sind. Verwendung der Rollover-Strategie unabhängig von anderen Faktoren -
• Obwohl die Rollover-Strategie Ihre Finanzen vereinfachen und Ihre Steuerrechnung reduzieren kann, sollten Sie sie nicht verwenden, wenn der Ruhestandsplan Ihres Unternehmens keine solide Investitionsentscheidung bietet oder überhöhte Gebühren verursacht. Seien Sie sicher, dass Sie in der Lage sein werden, eine angemessene Rendite für dieses Geld zu erhalten, bevor Sie es in Ihren Plan einführen. Einfaches Versagen bei der Verwendung dieser Strategie -
• Wenn Ihr Einkommen zu hoch ist, um direkte Roth-Beiträge leisten zu können, dann ist diese Steuerlücke die einzige Möglichkeit, im Laufe Ihres Lebens einen Pool an steuerfreiem Geld zu akkumulieren. .. Dies gilt insbesondere dann, wenn Sie in Ihrem vom Arbeitgeber geförderten qualifizierten Plan keine Roth-Beiträge leisten dürfen. Jeder Steuer- oder Finanzberater wird Ihnen sagen, dass Sie durch die Nutzung dieser Strategie praktisch garantiert sind. (Weitere Informationen: Wie wächst ein Roth-IRA im Laufe der Zeit? ) Warten auf den Kongress -
• Obama hat eine Bestimmung in einen neuen Steuervorschlag aufgenommen, die diese Steuerlücke schließen würde. Warten Sie nicht, um zu sehen, was damit geschieht, bevor Sie Ihre Konvertierung vornehmen. Selbst ein Jahr, in dem das Umstellungsgeld steuerfrei wächst, kann im Laufe der Zeit beträchtlich wachsen. Und die meisten Finanzgesetze, die verabschiedet werden, gelten nur für zukünftige Transaktionen und nicht für die bereits abgeschlossenen.

The Bottom Line

Die Backdoor-Roth-Konvertierungsstrategie wird wahrscheinlich nicht für immer existieren. Zögern Sie nicht, es zu verwenden, wenn Sie kein Geld in einen Roth-Plan oder ein Konto auf andere Weise bekommen können, aber achten Sie darauf, die Regeln zu befolgen und Ihre Transaktion richtig zu dokumentieren. (Weitere Informationen finden Sie unter:

I Maxed Out My IRA! Jetzt Was? )