Zusätzlich zu Vergünstigungen wie 401 (k), Krankenversicherung und Urlaubszeit bieten viele Unternehmen als Teil ihres Leistungspakets Aktienanreize an. In der Regel haben diese Anreize die Form eines Employee Stock Purchase Plan (ESPP) oder eines Employee Stock Ownership Plan (ESOP). Beide Optionen funktionieren unterschiedlich, aber ihr Zweck ist derselbe: Mitarbeitern die Möglichkeit zu bieten, in Aktien des Unternehmens zu investieren und am Gewinn des Unternehmens teilzuhaben. (Weitere Informationen finden Sie im Lernprogramm: Employee Stock Options (ESO).)

Die Investition in die Aktien Ihres Arbeitgebers bietet zwar gewisse Vorteile in Bezug auf Einsparungen und potenzielle Renditen, ist aber keine Strategie, die Sie anwenden sollten, ohne zu verstehen, was damit verbunden ist. Hier sind die wichtigsten Dinge, die Sie über den Besitz von Aktien Ihres Unternehmens wissen müssen.

Wie Unternehmensaktien arbeiten

Aktienkaufpläne für Mitarbeiter

Die Aktienpläne der Unternehmen stimmen nicht überein, und die Art und Weise, wie die einzelnen Optionen funktionieren, kann sich auf Ihre Anlagestrategie auswirken. Mit einem Employee Stock Purchase Plan haben Mitarbeiter die Möglichkeit, Aktien ihres Unternehmens zu einem reduzierten Preis zu erwerben. Beiträge zum Plan werden über Lohnabzüge geleistet, und der Mitarbeiter bestimmt, welchen Prozentsatz seines Lohns er beitragen möchte. Abhängig vom Arbeitgeber kann es möglich sein, bis zu 15% Ihres Nachsteuer-Einkommens einzubringen. (Weitere Informationen finden Sie unter: Einführung in die Aktienkaufpläne für Mitarbeiter .)

ESPPs haben eine Angebotsfrist, in der die Beiträge des Mitarbeiters anfallen dürfen. Der Arbeitgeber verwendet diese Mittel dann, um Aktien von Unternehmensaktien zu einem bestimmten Kaufdatum zu einem Abschlag zu kaufen. Der Abschlag wird auf den fairen Marktwert der Aktie angewendet, und der Betrag variiert basierend auf der Struktur des Plans. Als zusätzliches Plus bieten einige Arbeitgeber passende Beiträge zum Plan an, damit die Mitarbeiter ihr Aktienportfolio schneller aufbauen können.

E Mitarbeiter-Aktienbeteiligungspläne

Die Aktienbeteiligungspläne der Mitarbeiter bieten eine Möglichkeit für die Arbeitnehmer, die Aktien ihres Unternehmens zu besitzen. Mit dieser Art von Plan kauft das Unternehmen Aktien für Sie, aber Sie zahlen nichts für diese Leistung. Da es keine Kosten für Sie gibt, wird die Aktie als Teil Ihres Vergütungspakets behandelt. Strukturell ähnelt ein ESOP einem Gewinnbeteiligungsplan. Neben der Art und Weise, wie die Aktien erworben werden, besteht der Hauptunterschied zwischen ESPPs und ESOPs darin, wie Mitarbeiter auf Aktienvorteile zugreifen. Mit einem ESPP können Sie jederzeit Aktien verkaufen, um einen Gewinn zu erzielen oder Verluste zu minimieren. Mit einem ESOP werden die Aktien gehalten, bis Sie in Rente gehen oder das Unternehmen verlassen. Zu diesem Zeitpunkt kauft der Arbeitgeber sie zurück und verteilt die Gewinne.

Vor- und Nachteile von Investitionen in Unternehmensaktien

Pros

• Weniger Gebühren - Der Kauf von Aktien durch einen Makler bedeutet normalerweise die Zahlung teurer Provisionen.Mit einem ESPP oder einem ESOP führt das Unternehmen den Kauf für Sie aus, sodass Sie die zusätzlichen Kosten umgehen können.
• Vereinfachtes Investieren - Das Auswählen von Investitionen kann zeitaufwändig sein, und wenn Sie keine Zeit haben, den Markt zu studieren, könnten Sie am Ende einen Blindgänger auswählen. Aktienpläne des Unternehmens nehmen das Rätselraten bei Kaufentscheidungen auf.
• Gewinnpotenzial - Der Wert des Aktienplans Ihres Unternehmens hängt vom Erfolg Ihres Arbeitgebers ab. Wenn Sie für ein etabliertes Unternehmen arbeiten, das über eine langjährige Rentabilitätsbilanz verfügt, kann die Möglichkeit, Aktien mit einem Abschlag zu kaufen oder Aktien über einen ESOP zu erhalten, höhere Renditen erzielen als der Kauf von Aktien über einen Broker.

Nachteile

• Mangelnde Diversifizierung - Diversifizierung ist ein wichtiger Bestandteil jeder Anlagestrategie. Eine zu hohe Investition in Aktien des Unternehmens könnte Sie anfällig für höhere Verluste machen, wenn die Aktie unterdurchschnittlich abschneidet. Idealerweise möchten Sie nicht, dass Unternehmensaktien mehr als 10% -15% Ihres Gesamtportfolios ausmachen.
• Erhöhtes Risiko - Die Investition in Unternehmensaktien könnte am Ende zu einer Totalwäscherei führen, wenn das Unternehmen untergeht. In diesem Szenario wäre es schwierig, wenn nicht unmöglich, das investierte Geld zurückzubekommen, wenn die Aktien des Plans wertlos werden.

Besteuerung von Aktienbestellungsplänen

Eine letzte Gegenleistung für Mitarbeiter ist die steuerliche Behandlung von Aktienplänen des Unternehmens. Wenn Sie Aktien von Aktien verkaufen, die Sie über ein ESPP erworben haben, wird der anfängliche Rabatt, den Sie erhalten haben, wie ein gewöhnliches Einkommen behandelt und unterliegt Ihrem regulären Einkommensteuersatz. Alle Gewinne würden der Kapitalertragssteuer unterliegen.

Das scheint ziemlich einfach zu sein, aber es gibt zusätzliche Faktoren, die bestimmen, wie viel vom Verkaufspreis einer Aktie als Einkommen behandelt wird und wie viel als Gewinn behandelt wird. Wenn Sie die Aktie mindestens zwei Jahre nach dem Ausgabedatum und ein Jahr nach dem Kaufdatum verkaufen, gilt dies als eine qualifizierte Veräußerung, was bedeutet, dass der langfristige Kapitalertragszinssatz gelten würde. Wenn Sie beide Anforderungen nicht erfüllen, wird der Verkauf als disqualifizierende Disposition eingestuft und Gewinne würden dem höheren kurzfristigen Zinssatz unterliegen. (Mehr dazu lesen Sie: Kapitalertragssteuer 101 .)

Bei einem ESOP werden Steuern auf Ausschüttungen gezahlt, sobald die Gesellschaft Aktien vom Mitarbeiter zurückkauft. Wenn Sie das Geld in einen traditionellen IRA oder einen anderen qualifizierten Altersvorsorgeplan umwandeln, wäre keine Steuer fällig, bis Sie beginnen, Auszahlungen aus dem Plan vorzunehmen. Ausschüttungen würden als ordentliches Einkommen besteuert. Für Ausschüttungen vor dem 59. und für die Hälfte gilt eine Vorfälligkeitsentschädigung von 10%.

The Bottom Line

Unternehmensaktienpläne können ein nützliches Instrument zur Steigerung des Wohlstands sein, aber nur, wenn die Mitarbeiter sie sinnvoll einsetzen. Wenn Sie wissen, wie die verschiedenen Optionen funktionieren, welche Risiken bestehen und wie sich der Aktienbesitz auf Ihre Steuererklärungen auswirkt, können Sie die meiste Auslastung Ihres Arbeitgeberplans erzielen.