Obwohl Coverdell Education Savings Accounts eine viel weniger populäre Alternative als 529 Pläne sind, wenn es darum geht, für das College zu sparen, bieten diese Accounts einige Vorteile gegenüber ihren angeseheneren Cousins. Sie haben einen langen Weg zurückgelegt, seit sie in den 1990er Jahren als Bildungs-IRAs gegründet wurden, und sie bieten eine lebensfähige Alternative für Schulsparer mit größerer Wahlfreiheit als 529 Pläne.

Hier erfahren Sie, was Berater und ihre Kunden über diese Konten wissen müssen und wie sie für schulische Ausgaben verwendet werden können. (Weitere Informationen finden Sie unter: Vergessen Sie die Kinder nicht: Sparen Sie für ihre Bildung und ihren Ruhestand. )

Coverdell-Regeln

Spender können bis zu $ ​​2.000 pro Jahr und Begünstigten in eine Coverdell ESA investieren. Obwohl Beiträge an Coverdell ESAs nicht abzugsfähig sind, wächst das Geld, das in ihnen platziert wird, so lange, bis es zurückgezogen wird, um Schulausgaben zu bezahlen. Die benannten Begünstigten dieser Konten müssen jünger als 18 Jahre alt sein oder besondere Bedürfnisse haben und müssen mindestens eine Halbzeitstudentin sein, damit die Ausschüttungen steuerfrei sind.

Alle Gelder, die von Coverdell-Konten abgezogen werden, müssen für qualifizierte Bildungsausgaben verwendet werden, die Unterricht, Gebühren, Nachhilfe, Uniformen, Transportmittel, Bücher und andere Ausrüstung umfassen, die für die Schule und den Unterricht erforderlich sind. .. Der Kauf von Computern und Internetzugang kann auch als Bildungsaufwand gelten, wenn diese Dinge für die Schule erforderlich sind.

Das Geld kann bis 30 Tage, nachdem der Empfänger 30 Jahre alt geworden ist, auf diesen Konten verbleiben. Zu diesem Zeitpunkt wird jedes nicht verwendete Geld auf dem Konto steuerpflichtig und wird mit einer Strafe von 10% bestraft. Es gibt auch einen Einkommensbeschränkungsplan für diejenigen, die Beiträge zu Coverdell ESAs leisten. Einzelanleger mit modifizierten bereinigten Bruttoeinnahmen über 95.000 und Joint-FILers mit MAGIs über 190.000 US-Dollar können nicht den vollen Beitrag von 2.000 US-Dollar leisten, und solche mit MAGIs über 110.000 bzw. 220.000 US-Dollar können keine Beiträge zu diesen Konten leisten. Spender mit einem Einkommen, das zu hoch ist, um Beiträge zu ermöglichen, können jedoch dem Begünstigten oder einer anderen Person, deren Einkommen unter die Schwelle fällt, Geld geben, und sie können dann den Beitrag leisten. (Zum diesbezüglichen Lesen siehe: ESAs: Steuern auf Ausschüttungen vermeiden. )

Obwohl Coverdell ESAs im Vergleich zu 529 Plänen ein sehr niedriges Beitragslimit haben, können Familien, die es sich nur leisten können, $ 2.000 oder weniger zu diesen Konten beizutragen, sie als 529 Pläne attraktiver finden, weil sie selbst sind. -directed und kann in fast alles investiert werden, außer für Lebensversicherungen. Aber sie können Aktien, Anleihen, Investmentfonds, REITs, UITs, ETFs oder alles andere, was öffentlich gehandelt wird, halten.529 Planbenutzer können nur aus den Fondsoptionen wählen, die im Plan ihres Landes verfügbar sind. Und im Gegensatz zu 529 Plänen können Coverdell ESAs auch für die Primar- oder Sekundarschulbildung verwendet werden. Dies kann eine große Hilfe für Eltern sein, die ihre Kinder an Privatschulen schicken und für diese Kosten sparen möchten.

Coverdell ESAs sind bei Banken, Broker- und Wertpapierfirmen sowie direkt über Fondsgesellschaften erhältlich.

Ein weiterer Nachteil, den Coverdell-ESAs im Vergleich zu 529-Plänen haben, ist, dass für ihre Beiträge kein staatlicher Steuerabzug verfügbar ist. Während viele Staaten Steuererleichterungen für 529 Pläne anbieten, gibt es diese für Coverdell-Beiträge nicht. (Weitere Informationen: Kann ich sowohl zu einem 529 Plan als auch zu einem Coverdell ESA beitragen? )

The Bottom Line

Coverdell ESAs verfolgen immer noch 529 Pläne mit großer Popularität aufgrund ihrer relativ niedrige Beitragsgrenzen. Diese Konten können jedoch eine rentable Alternative für Familien mit niedrigem Einkommen sein, die es sich nicht leisten können, substanzielle Beiträge zu leisten. Sie können auch verwendet werden, um Ausgaben für die Klassen K-12 zu bezahlen, die helfen können, die Kosten der Privatschule oder der Nachhilfe zu decken. Weitere Informationen zu Coverdell-ESAs finden Sie in der Publikation 970 auf der IRS-Website. (Zum diesbezüglichen Lesen siehe: Beste Sparpriorität: Ruhestand gegen College Fund. )