Richtige Begünstigungsbezeichnungen sind ein kritischer Finanzplanungsschritt, der von den Kunden leicht übersehen werden kann. Bei unsachgemäßer Behandlung kann dies die Absichten eines Kunden umgehen und für seine Erben Probleme verursachen. Altersvorsorgekonten wie individuelle Altersvorsorgekonten (IRAs) und Roth IRAs, vom Arbeitgeber gesponserte Altersvorsorgepläne wie 401 (k), individuelle Lebensversicherungen, Todesfallkonten und Annuitäten gehen über Begünstigtenbezeichnung auf die Erben des Kontoinhabers über. Finanzberater müssen mit ihren Kunden zusammenarbeiten, um sicherzustellen, dass die Empfängerbezeichnungen auf dem neuesten Stand sind und die Absichten ihrer Kunden widerspiegeln. Zusammen mit anderen Elementen des Nachlassplans des Kunden können die Begünstigtenbezeichnungen sicherstellen, dass Vermögenswerte in den entsprechenden Konten wie beabsichtigt an die Erben des Kunden weitergegeben werden.

Vertretungsberechtigte

Diese Lebensversicherungspolicen und andere anwendbare Konten werden nur über die Begünstigtenbezeichnungen an Erben weitergegeben, unabhängig davon, was in einem Testament angegeben ist. Deshalb werden diese Bezeichnungen als Willensersatz bezeichnet. Wenn sich beispielsweise ein Kunde scheiden lässt und dann wieder verheiratet wird und seine Absicht darin besteht, dass sein neuer Ehegatte der Sterbegünstigte einer Lebensversicherungspolice ist, muss der Kunde die Begünstigungskennzeichnung der Police aktualisieren, um diesen Wunsch widerzuspiegeln. Wenn sie sterben würden, bevor sie dies täten, würde der Ex-Gatte immer noch den Erlös erhalten, unabhängig von den Absichten des Klienten oder irgendetwas, das in einem Testament oder anderswo angegeben ist. (Weitere Informationen finden Sie unter: Nachlassplanungstipps für Finanzberater .)

Primär- und Kontingentbegünstigte

Im Allgemeinen ist für ein Ehepaar der Hauptbegünstigte von Alters- und Lebensversicherungspolicen der überlebende Ehegatte. Es sollte jedoch einen Begünstigten geben, falls der Ehegatte des Kontos oder des Versicherungsnehmers sie vorverlegt hat. Dies können ihre Kinder, Geschwister, Nichten und Neffen oder andere sein. Es kann mehr als mehr Hauptnutznießer geben, und wenn einer stirbt, geht der Rest des Kontos oder der Sterbegeld an sie. Ebenso kann es mehrere Begünstigte geben. Bedingungsempfänger sind ein wichtiger und oft übersehener Schritt im Nachfolgeplanungsprozess und sollten aktuell gehalten werden. Dadurch wird sichergestellt, dass Ihre Vermögenswerte an die richtigen Personen oder Entitäten weitergegeben werden.

Lebensveränderungen

Die Notwendigkeit, Begünstigungsbezeichnungen zu ändern, kann durch normale Lebensereignisse ausgelöst werden:

• Heiraten
• Sich scheiden lassen
• Der Tod eines Ehegatten > Geburt eines Kindes
• Kinder werden alt genug, um den geerbten Reichtum zu bewirtschaften
• Wachstum des Reinvermögens
• Ein deutlicher Rückgang des Eigenkapitals
• Diese und andere Lebensereignisse sollten zumindest eine Überprüfung aller Begünstigten veranlassen Bezeichnungen, um sicherzustellen, dass sie auf dem neuesten Stand sind, dass sie sich an Ihren Wünschen orientieren und mit Ihrem Gesamtstandortplan übereinstimmen.(Weitere Informationen finden Sie unter

Tipps zur Unterstützung von Kunden mit Lebensversicherungsanforderungen .) IRAs

IRA-Konten sind ein hervorragendes Beispiel für die Verwendung von Begünstigtenbezeichnungen. Für verheiratete Kontoinhaber ist es grundsätzlich sinnvoll, ihren Ehepartner als Hauptbegünstigten zu benennen. Nach ihrem Tod kann der Ehepartner die IRA behandeln, als wäre es ihre eigene. Das Konto wird mit dem Steueraufschub intakt übergeben und alle erforderlichen Mindestausschüttungen werden basierend auf dem Alter des ererbten Ehepartners berechnet. Während relativ wenige Immobilien das Niveau erreichen werden, wo sie über die fiskalischen Grundsteuern besorgt sein müssen, kann eine angemessene Begünstigtenplanung ihren Nutznießern möglicherweise eine Einkommenssteuerpflicht in Bezug auf IRA und 401 (k) Konten ersparen.

Die Benennung von Begünstigten oder Begünstigten auf diesen Konten, die sie erben könnten, wenn es keinen Begünstigten gibt, ermöglicht es den Begünstigten, geerbte IRA-Konten zu eröffnen. Wenn der Kontoinhaber damit begonnen hat, die erforderliche Mindestdistribution zu erhalten, müssen die Begünstigten dies fortsetzen, aber sie können die Verteilungen auf der Grundlage ihrer Lebenserwartung vornehmen, was niedrigere Verteilungsbeträge für jüngere Begünstigte ermöglicht. (Weitere Informationen finden Sie unter:

Wie Berater vererbte IRAs schützen können.) Es gibt eine Reihe von Regeln, die bei der Verwendung eines vererbten IRA befolgt werden müssen. Wenn während dieses Prozesses Fehler gemacht werden, sind die Begünstigten gezwungen, die Konten innerhalb von fünf Jahren zu liquidieren und die wertvolle Option aufzugeben, um die IRA für viele Jahre mit relativ geringen Ausschüttungen auszudehnen. Dies kann aus Sicht der Einkommensteuer teuer sein.

Begünstigte erziehen

Kommunikation ist ein wichtiger Teil eines erfolgreichen Nachlassplans. Die Dinge werden viel reibungsloser verlaufen, wenn die Begünstigten Ihres Nachlasses wissen, was Sie beabsichtigen und was sie empfangen werden. Dazu gehören Ihr Testament sowie Vermögenswerte, die über die Begünstigtenbezeichnung weitergegeben werden. Es gibt keine gesetzliche Verpflichtung, dass sie im Voraus benachrichtigt werden und es kann Gründe geben, dies geheim zu halten. Der richtige Weg, um fortzufahren, hängt von der Situation ab und die Situation jeder Familie sollte angemessen behandelt werden. Wenn jedoch die Begünstigten auf Konten hingewiesen werden, die sie erben, oder Todesleistungen, die sie erhalten werden, werden sie bei Ihrem Tod davon nicht überrascht sein, und der Prozess der Besiedlung Ihres Nachlasses und das Vorankommen wird eher reibungslos verlaufen. (Weitere Informationen finden Sie unter:

Die Vererbung an Kinder lassen sich einfacher als gedacht verlassen.) Die Rolle der Finanzberater

Finanzberater sollten direkt in die Betreuung der Kunden einbezogen werden, um sicherzustellen, dass sie ihre Nachlassplanung richtig strukturiert haben. nach ihren Wünschen. Dazu muss sichergestellt werden, dass alle Versicherungspolicen und Konten über die richtigen Begünstigten verfügen. Dazu gehört auch die Koordination dieser Begünstigtenbezeichnungen mit anderen Teilen des Nachlassplans, wie Testamente und Trusts, um sicherzustellen, dass alles so angelegt ist, wie es der Kunde wünscht.Diese Rolle beinhaltet die Zusammenarbeit mit anderen Beratern des Mandanten, wie zum Beispiel einem Nachlassverwalter und Versicherungsagenten sowie deren Steuerberater in einigen Fällen.

Wenn der Kunde es wünscht, könnte der Finanzberater in die Koordination periodischer Familientreffen mit erwachsenen Begünstigten des Nachlasses des Klienten, wie Kindern und anderen Familienmitgliedern, eingebunden werden. Diese Treffen können dazu beitragen, die Kommunikation über die Absichten der Eltern zu erleichtern und sicherzustellen, dass Familienmitglieder die finanzielle Situation ihrer Eltern verstehen. Kommunizieren vor ihrem Tod kann helfen, eine reibungslose Übertragung der Vermögenswerte der Eltern nach ihrem Tod zu erleichtern. (Weitere Informationen finden Sie unter

Tipps für Familienvermögensübertragungen .) Die letzte Zeile

Die Benennung von Begünstigten für Alterskonten, bestimmte Bankkonten, Lebensversicherungen und Annuitäten ist ein wichtiger Schritt im Nachlass Planungsprozess. Der Erlös dieser Vermögenswerte wird nur über eine Begünstigtenbezeichnung weitergegeben, unabhängig davon, was ein Testament oder ein anderes Nachlassdokument aussagen könnte. Finanzberater können eine entscheidende Rolle dabei spielen, sicherzustellen, dass Kunden diese Bezeichnungen auf dem neuesten Stand halten und sich auf die allgemeinen Wünsche des Kunden abstimmen. (Weitere Informationen finden Sie unter

Festlegen eines Vertrauens als Rentenempfänger .)