Das Florida Retirement System dient mehr als einer Million aktuellen und ehemaligen öffentlichen Angestellten, von Schullehrern bis zu Feuerwehrleuten. Neue Mitarbeiter können zwischen zwei Plänen wählen: einem 401 (k) -artigen Investitionsplan und dem traditionelleren Pensionsplan.

Der Investitionsplan richtet sich an diejenigen, die sich mit der Verwaltung ihrer eigenen Vermögenswerte wohl fühlen. Wie bei einem 401 (k) oder IRA können Mitarbeiter ihr Portfolio aus einem Menü von 21 verschiedenen Investmentfonds aufbauen. Bei einigen handelt es sich um unkomplizierte Aktien- und Rentenfonds, aber die Teilnehmer können auch aus mehreren Zieldatenfonds auswählen, die automatisch Ihre Vermögensallokation anpassen, wenn Sie sich dem Rentenalter nähern.

Dieser beitragsorientierte Plan richtet sich auch an diejenigen, die keine lange Karriere im öffentlichen Sektor erwarten: Investitionsplanbenutzer erhalten nach nur einem Jahr Arbeit für einen FRS-abgedeckten Arbeitgeber. Während die Mitglieder jedoch immer vollständig in ihren eigenen Beiträgen zur Rentenversicherung engagiert sind, benötigen Sie acht Jahre, um sich für den staatlichen Beitrag zu Ihrem Vorteil zu qualifizieren (sechs Jahre für Rentner, die vor dem 1. Juli 2011 gedient haben).

Diejenigen im Investitionsplan haben mehrere Möglichkeiten, wie sie ihre Mittel im Ruhestand erhalten können. Die Feste Annuität-Option bietet eine monatliche Lebensleistung, ähnlich wie ein Pensionsplan. Sie können jedoch auch periodische Zahlungen annehmen - ob vierteljährlich, halbjährlich oder jährlich - oder eine Pauschale in Anspruch nehmen. Sie können die Vermögenswerte auch in einen separaten Pensionsplan einrollen.

Bei der Vorsorgeeinrichtung gehen dagegen alle Arbeitnehmerbeiträge in einen einzigen vom Staat verwalteten Treuhandfonds ein. Für Langzeitangestellte, die sich keine Sorgen um ihr eigenes Geld machen wollen, ist dies wahrscheinlich der richtige Weg. Die Teilnehmer erhalten einen lebenslangen Einkommensstrom mit einer monatlichen Leistung basierend auf Ihrer Dienstzeit und Ihrem Gehalt als FRS-gedeckter Mitarbeiter.

Unabhängig davon, welche Mitarbeiter ausgewählt werden, müssen sie einen Vorsteuerbeitrag in Höhe von 3% ihres Bruttogehalts leisten. Mit dem selbstgesteuerten Konto kickt der Staat einen zusätzlichen Betrag in Höhe von 3,3% Ihres Lohns. Arbeitgeberbeiträge zur Rente werden jedoch von der Florida Legislature bestimmt.

Auswählen eines Plans

Wenn Mitarbeiter einen neuen Job bei einem von FRS abgedeckten Arbeitgeber beginnen, werden sie automatisch in den Pensionsplan aufgenommen. Arbeitnehmer, die sich für die Verwendung der Investitionsoffensive entscheiden, können dies jedoch während ihres "Wahlzeitraums" tun.

Nach dieser ersten Auswahlphase haben Sie eine zweite und letzte Möglichkeit, zwischen den beiden Plänen zu wechseln. Die Teilnehmer müssen jedoch das Formular für die "zweite Wahl" vor dem Kündigungsdatum an den Planverwalter Aon Hewitt senden.

Wenn Sie von der Rente auf ein selbstbestimmtes Konto wechseln möchten, haben Sie zwei Möglichkeiten:

1) Übertragen Sie den aktuellen Wert Ihres Rentenplans in den Investitionsplan.Mitarbeiter, die sich für diese Strategie entscheiden, sollten vorsichtig sein, da der Betrag, den Sie übersteigen, dem Pensionsplan der Pension unterliegt.

2) Verlassen Sie Ihre Rentenleistung, aber lassen Sie zukünftige Beiträge in Ihren Investitionsplan einfließen. Sie erhalten dann einen Vorteil aus beiden Plänen, wenn Sie in Rente gehen. Mitarbeiter, die sich für diesen "hybriden" Plan entscheiden, benötigen mindestens fünf Jahre im Pensionsplan.

Die Teilnehmer des aktuellen Investitionsplans, die umsteigen möchten, müssen ihre Rentenleistung mit den Mitteln ihres Kontos "zurückkaufen". Die Agentur ermittelt Ihre Rückkaufkosten, indem sie den Barwert der Leistungen so berechnet, als wäre der Mitarbeiter für die gesamte Dienstzeit im Pensionsplan verblieben.

Wenn der Betrag in Ihrer Investitionsplanung größer ist als der Rückkaufbetrag, wird Ihr Investitionsplan-Saldo um die Rückkaufsumme reduziert. Der Rest verbleibt im Investitionsplan und Sie erhalten im Ruhestand einen Vorteil aus beiden Plänen. Aber wenn der Rückkaufbetrag Ihren Investitionsplanwert übersteigt, müssen Sie den Unterschied aus eigener Tasche machen.

DROP-Programm

Das Rentensystem ermöglicht Rentenempfängern, die Verteilung zu verschieben, so dass ihr Leistungsbetrag nach dem Verlassen des Arbeitsplatzes weiterhin anfällt. Im Rahmen des Deferred Retirement Option Program (DROP) können Staatsbedienstete in den Ruhestand treten, ohne ihre Beschäftigung für bis zu fünf Jahre (acht Jahre für Lehrer unter bestimmten Umständen) zu beenden.

Während dieser Zeit erhalten Ihre Altersrenten auf monatlicher Basis weiterhin Zinseszinsen. Die Leistungen steigen mit einer jährlichen Rate von 6,5% für diejenigen, die DROP vor dem 1. Juli 2011 betreten haben, und mit einer Rate von 1,3% für Mitglieder, die nach diesem Datum in das Programm aufgenommen wurden. Wenn die DROP-Periode eines Mitglieds abläuft, müssen sie ihre Beschäftigung beenden und beginnen, Leistungen zu erhalten.

Steuerliche Auswirkungen

Wie bei einem herkömmlichen 401 (k) -Plan werden die Arbeitnehmerbeiträge zum Investitionsplan auf einer Vorsteuerbasis geleistet. Altersrenten, unabhängig davon, ob sie aus dem beitragsorientierten Plan oder dem leistungsorientierten Plan stammen, müssen jedoch als steuerpflichtiges Einkommen in der Bundessteuererklärung ausgewiesen werden.

Wenn Sie in den Investitionsplan aufgenommen werden, ist dies ein Grund, warum Sie möglicherweise keine Kapitalpauschale erhalten möchten. Der gesamte Betrag unterliegt der Bundeseinkommensteuer, die Sie in eine höhere Steuerklasse treiben könnte.

Wenn Sie Ihre Investmentfonds auf ein separates Konto übertragen, behält der Planverwalter 20% des Guthabens als Gutschrift für Ihre Bundessteuern ein. Die Ausnahme ist, wenn Sie einen direkten Rollover durchführen. In diesem Fall müssen Sie keine Steuern zahlen, bis Sie eine Verteilung erhalten.

Florida hat keine eigene Einkommenssteuer, daher müssen sich Rentner, die weiterhin in einem Bundesstaat leben, nur um die Bundesbesteuerung kümmern.

Wie gesund ist das Ruhesystem?

Nach einer Analyse der Pew Charitable Trusts gehört Florida zu den Staaten mit dem niedrigsten Niveau an nicht kapitalgedeckten Rentenschulden als Prozentsatz des persönlichen Einkommens. Ab 2015 war der FRS 86.5% finanziert, also in die obere Hälfte der staatlichen Rentenprogramme.

Einige republikanische Gesetzgeber haben jedoch argumentiert, dass das System zu 100% finanziert sein sollte - was bedeutet, dass es genug Vermögenswerte zur Verfügung hat, um alle Verbindlichkeiten zu decken - sogar die Idee, den Pensionsplan für neue Mitglieder zu schließen.

The Bottom Line

Alterspläne können schwierig zu navigieren sein, insbesondere wenn das Staatssystem mehr als eine Wahlmöglichkeit bietet. Wenn Sie spezielle Fragen zu Ihren Vorteilen haben, wenden Sie sich unter der Rufnummer 866-446-9377 an einen Finanzberater von FRS.

Weitere Informationen zur Altersvorsorge finden Sie unter Was ist der Unterschied zwischen einem 401 (k) und einem Pensionsplan? und Die durchschnittliche Altersvorsorge nach Alter für 2016.